【优品制度】上市集团控股海外酒庄综合管理制度汇编.docx

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1、【优品制度】上市集团控股海外酒庄综合管理制度汇编【优品制度】上市集团控股海外酒庄综合管理制度汇编财务管理制度一、目的为规范海外酒庄【Chateau】公司财务运作，提高工作效率和效益，根据公司经营业务发展需要和财务管理要求，特制定本制度。二、预算管理总原则：预算（会计）年度为自然年，在年度总预算框架下，按月申报、按月决算、按季度考核。1、年度预算参照集团（下称“集团”）预算管理要求，海外酒庄【Chateau】公司（下称“酒庄【Chateau】”）每年向国内母公司（下称“国内母公司”）提报年度经营预算，由国内母公司汇总后提交集团，经集团执行总裁、总裁、董事长审

2、批后，下发到国内母公司，国内母公司再下发到酒庄【Chateau】。原则上年度预算制定后不能调整，如实际业务发生巨大变化，可在半年总结后进行相应的调整。2、月度预算年度预算经审批下发后，酒庄【Chateau】仍应按月（每月27日）报送月度预算，向国内母公司提报月度预算，由国内母公司汇总向集团提报，经集团执行总裁、总裁、董事长审批。月度预算一经下发，当月执行，当月决算，不予调整补充或增减。3、预算外管理【优品制度】上市集团控股海外酒庄综合管理制度汇编【优品制度】上市集团控股海外酒庄综合管理制度汇编如月度内确因经营情况及计划发生重大变化，导致申报的当月预算不足或

3、月度预算未涉及的有关业务需当月处理，对涵盖于年度预算内的事项，以预算外流程报经集团执行总裁、总裁、董事长审批，集团财务部备案后，申请办理。对年度预算中未体现的预算事项，需向集团董事会申请立项，经审批后，再进行预算外申请。4、决算管理酒庄【Chateau】应于每月最后一个工作日，向国内母公司财务部报送当月决算数据。三、财务审批总原则：区分是否预算内支出、按授权金额级别进行逐级审批。1、预算内审批A.总流程：经办人-酒庄【Chateau】分管领导（审核）-酒庄【Chateau】负责人（审批）-国内母公司总经理（审批）-集团执行总裁（审批）-总裁（审批）-国内母

4、公司/集团预算管理员（知会）B.预算内审批权限表：事项标的额及单次支付的金额酒庄【Chateau】负责人国内母公司总经理集团执行总裁集团总裁集团/国内母公司预算管理员K<=*000€审批　知会　知会　知会*000€*0000€审批审批　审批　知会知会注：①以上表格内K<=*000€的事项标的额外采申请或单次费用支付，在【优品制度】上市集团控股海外酒庄综合管理制度汇编【优品制度】上市集团控股海外酒庄综合管理制度汇编酒庄【Chateau】负责人审批通过后即可执行。但需每月月底最后一天与本月其他预算内（外）费用执行情况一起

5、编制本月预算决算汇总表，由酒庄【Chateau】负责人通过OA的方式知会到国内母公司总经理、集团执行总裁、集团/国内母公司预算管理员。②以上表格K>*000€以上的事项标的额外采申请或单次费用支付，由酒庄【Chateau】负责人审批同意后，并由酒庄【Chateau】负责人向国内母公司及集团发起相应的申请OA，OA上需附上必备的申请附件（如采购合同、支付凭证、入库单等），且需在OA正文写明采购（或支付）详细缘由、及对各附件的核心内容（要点）进行必要的中文注解，在获得国内母公司/集团相应管理权限领导审批同意后方可执行。③所有费用的支付凭证及相应的必备文件及资料

6、需定期的交由酒庄【Chateau】记账员进行记账、归档。2、预算外审批总流程：酒庄【Chateau】负责人（发起）-国内母公司总经理（审批）-集团执行总裁（审批）-集团总裁（审批）-国内母公司/集团预算管理员（知会）四、资金管理总原则：实行收支两条线，分账户管理1、银行账户酒庄【Chateau】根据业务需要，向国内母公司总经理、集团执行总裁、集团总裁提交开户申请，经批准后方可开立对应银行账户。2、账户使用根据银行账户性质，实行收支两条线管理。【优品制度】上市集团控股海外酒庄综合管理制度汇编【优品制度】上市集团控股海外酒庄综合管理制度汇编A.酒庄【Chate

7、au】所有业务收款必须需通过收款性质银行账户进行收款，收款性质银行账户支出权限由集团资金部管理。B.酒庄【Chateau】的各项支出通过支出性质银行账户进行对外支付，实际支付必须按财务审批权限完成审批流程方可付款。C.集团资金员每月初根据当月预算审批情况，结合上月预算决算结存资金情况进行资金拨付（从收入账户调拨到支出账户）。五、定期报告1、对外定期报表根据酒庄【Chateau】当地政府管理要求，公司工商、税务对外提供报表必须由第三方专业会计机构根据政策要求出具。所有出具政府的定期报告需抄送一份至国内母公司财务部。2、内部管理报表内部报告分：A.财务报表及附

8、注；B.财务分析报告（必须含订单执行情况；存货生产、采购、销售情况