【优品制度】大型上市集团财务管理制度汇编-精美编辑.doc

《【优品制度】大型上市集团财务管理制度汇编-精美编辑.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、【优品制度】大型上市集团财务管理制度汇编-精美编辑【优品制度】大型上市集团财务管理制度汇编-精美编辑第一章总则第一条为加强JG置业Group有限公司（以下简称Group总部）的财务管理工作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》，参照《企业会计准则》、《企业会计制度》、《施工、房地产开发企业财务制度》，以及有关法规、政策和制度，结合实际情况，制定本制度。第二条JG置业Group及其控股BranchCompany和关联公司是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，在其授权范围内自主经营，独立核算，自负盈亏。BranchCompany是指JG置

2、业Group直接或间接控股的公司，关联公司是指JG置业Group不直接或间接控股的公司。第三条JG置业Group及其控股BranchCompany和关联公司必须依法设立会计机构，根据内部控制制度及授权制度规定合理配备合格会计人员，任命财务负责人，严格履行岗位职责，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。第四条本制度适用于Group总部及其BranchCompany和关联公司（以下简称各公司）。第二章财务管理机构设立及管理职责第五条Group总部设财务管理中心，各BranchCompany【优品制度】大型上市集团财务管理制度汇编-

3、精美编辑第6页共104页【优品制度】大型上市集团财务管理制度汇编-精美编辑及关联公司下设财务部。第一条财务管理中心的职能是全面负责总部和BranchCompany的财务管理、资金管理、财务指标管理和财务风险预警与调控、融资决策；负责总部整体资金投资安排与调剂；负责各项财务管理制度及办法的修订、完善；负责汇总、编制总部合并会计报表与总部财务分析；指导、检查、监督BranchCompany的所有财务管理工作；负责总部对外财务资料的审核报送；外部审计的支持、配合；负责总部及BranchCompany主要财务人员的招聘、培训、考核及调度。财务管理中心对所属Branc

4、hCompany及关联公司的财务进行统一管理和会计核算，制定并确保各BranchCompany及关联公司财务部贯彻执行Group总部的各项管理办法；拟定总部及其下属BranchCompany的会计核算制度；对BranchCompany经营结果及财务数据进行认定和评价。第二条BranchCompany及关联公司的财务部主要负责其本公司的财务风险预警与调控、融资决策与资金调度；对外投资决策的支持；公司融资渠道建设；营运资金管理与整体资金的预测、年度财务Budget管理与控制；财务管理制度与内部控制制度的拟定并贯彻执行；财务分析与会计核算的审核、监督；贯彻落实总部

5、财务管理的制度和办法；财务部行政管控；外部关系管理。各BranchCompany及关联公司的财务部须严格贯彻执行国家的财务会计政策法规，在Group总部的相关规定框架内制定本【优品制度】大型上市集团财务管理制度汇编-精美编辑第6页共104页【优品制度】大型上市集团财务管理制度汇编-精美编辑公司的具体实施办法并组织实施，同时报送Group总部财务中心备案，接受Group总部的财务中心的监督。第一条各公司应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、计量验收、财产清查等方面的规章制度，建立健全内部经济责任制和科学的内部业务流程和操作规范。第一

6、章财务管理的主要制度与办法及其修订第二条总部财务管理的制度、办法主要有：（一）会计核算制度（二）财务人员管理办法（三）Budget管理办法（四）销售收款管理办法（五）资金调配与管控办法（六）货币资金管理办法（七）财务分析管理办法（八）财务档案管理办法第三条财务管理中心每半年对各公司进行一次财务制度执行情况的全面检查，并根据检查结果完善各项财务管理制度和办法。第四条各项财务管理制度和办法的修订调整，由Group总部财务管理中心拟定，经CFO审核、CEO审批后方可执行。【优品制度】大型上市集团财务管理制度汇编-精美编辑第6页共104页【优品制度】大型上市集团财务

7、管理制度汇编-精美编辑第一章对外会计报表的编制第一条各公司须按照国家的有关会计准则和会计制度编制各类会计报表并上报。第二条外部投资者需要的会计报表应以中国会计准则的会计报表为基础，按照外部投资者需要的会计准则进行转换。第三条各公司的会计报表必须及时、准确和真实的反映本公司的经营成果和财务状况。第二章财务检查与监督第四条总部财务管理中心有权对各公司的财务状况和经营成果进行检查和监督，确保经营成果真实、合法。第五条总部财务管理中心每半年应对各公司进行一次财务制度执行情况的全面检查，并提出书面检查意见。具体时间可根据公司业务实际进行安排，检查内容包括各Branch

8、Company会计账务处理的规范性和各项制度的执行情