关于2016年度区本级预算执行及其他.doc

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1、关于2016年度区本级预算执行及其他财政收支的审计工作报告——在区第十八届人大常委会第五次会议上各位主任，各位委员：根据会议安排，受区政府委托，向区人大常委会报告2016年度区本级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。根据审计法及相关法律法规，区审计局组织对2016年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。坚持“围绕中心、服务大局，发现问题、完善机制，依法审计、秉公用权”的审计原则，注重揭示违纪违规、损失浪费和政策落实不到位等问题，着力从体制、机制和制度层面提出相关建议。重点审计了区本级预算编制与执行、税收

2、征收管理、部门预算执行、重大政策措施落实等情况。2016年，全区财政工作在区委、区政府的坚强领导下，以科学发展为主题，主动适应新常态，面对持续加大的经济下行压力，综合施策，多点发力，财政经济保持了健康运行，基本完成了年初确定的预算收支目标。（一）做大收支规模，增强财政保障能力-10-。当年税收返还及转移支付收入117869万元，其中税收返还和一般性转移支付收入89415万元，同比增加9555万元；争取地方政府置换债券收入63000万元，优化了债务结构，同比增加3600万元；新增地方政府债券收入14000万元，同比增加

3、9200万元。（二）优化支出结构，持续保障改善民生。坚持从严控制一般性支出，调整优化财政支出结构，全面提高社保标准和干部职工工资水平，落实惠民政策，财政资金优先用于保障民生，推进基本公共服务均等化。当年民生支出84900.94万元，同比增加4334万元。（三）整合财政资金，提升依法理财水平。年内清理收回部门结转结余资金7222.55万元，统筹安排重点项目支出；以实现财政支农资金使用效益最大化为目标，整合债务转贷及革命老区等财政资金，优先向精准扶贫项目倾斜，安排扶贫资金4939.59万元，同比增加2880.49万元。（

4、四）完善预算管理，扎实推进财政改革。财政总预算、部门预算、“三公”经费预算和政府采购预算及时通过区政府网站向社会公开；启动部门整体支出绩效评价工作，推行公务卡结算制度改革。出台了政府采购操作规程、预算编制与预算执行内部控制办法以及区直机关会议费、培训费、差旅费和党政机关国内公务接待报销指南，规范财政资金运行程序。-10-区财政等部门重视审计整改工作，去年审计整改成效比较明显。一是健全了预算编制等制度，完善了支出标准体系；二是未纳入预算管理的利息等非税收入全部缴入国库；三是强化了预算执行的进度控制，支出进度明显加快；四

5、是被征地农民社会保障金落实到个人账户4749.05万元，整改率达81.02%；五是加强财政专户管理，清理财政专户4个；六是推行了公务卡结算制度，深化国库支付改革。一、区本级预算执行审计情况2016年，一般公共收入预算106222万元，实际完成92972.89万元，一般公共预算收入总量290925.48万元。一般公共支出预算160442万元，实际完成169226.89万元，一般公共预算支出总量290925.48万元。政府性基金收入预算12000万元，实际完成26833.88万元，政府性基金预算收入总量40702.95万

6、元。政府性基金支出预算16649万元，实际完成30578.54万元，政府性基金预算支出总量40702.95万元。社会保险基金收入预算75220.95万元，实际完成82713.83万元；社会保险基金支出预算71281万元，实际完成74077.94万元，当年社会保险基金收支结余8635.89万元。审计发现的主要问题：（一）预算编制不完整。2016年，区本级一般公共预算支出160442万元，按当年预计可用财力进行了安排。通过人员经费、综合定额经费、部门单位项目支出等方式安排支出93331万元，其中：人员经费37156万元，

7、综合定额经费1208万元，部门单位项目支出15957万元，民生配套15393万元，其他项目支出11084万元。剩余部分67111万元未落实到具体项目或单位。-10-编制社会保障基金预算时，未编入失业保险基金收支预算，当年失业保险基金收入1001.02万元，支出966.88万元。（二）代编支出预算规模较大。2016年，安排区本级一般公共预算支出160442万元，通过人员经费及综合定额经费、部门单位项目支出、财政代编项目支出等方式安排预算支出93331万元，其中财政代编项目支出43970.41万元，占已安排支出预算的47

8、.11%。（三）政府采购预算编制不具体。2016年，区直22个部门编制了政府采购预算，采购支出预算仅列出了采购金额，没有列明采购项目名称、品目编码、品目名称、采购数量等内容。（四）虚收空转财政收入23382.54万元。2016年3月，城区开发建设指挥部、区水利工程公司等单位使用财政资金入库区本级税收收入18281.36万元；下洼等6个乡镇使用财