外埠分公司(项目经理部)各项费用开支审批权限的规定.doc

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1、外埠分公司（项目经理部）各项费用开支审批权限的规定各外埠分公司（项目经理部）：为加强和规范外埠单位的经营及资金管理，保障施工生产的顺利进行，促进公司经营管理水平的提高，现制定《外埠分公司（项目经理部）各项费用开支审批权限的规定》，望认真执行。附件1：外埠分公司（项目经理部）各项费用报销及资金开支审批权限。附表1.材料、设备结算审核签认表附表2.专业分包工程结算评审表附表3.劳务分包工程结算表附表4.预付款支付审批表附表5.挂账款支付审批表附表6.公务车单车费用报销登记表附表7.私车公用费用报销登记表附表8.个人通讯费报销登记表附件一外埠分公司（项目经理部）各项

2、费用报销及资金开支审批权限一、材料设备采购及租赁1.签订材料设备采购及租赁合同金额在10万元（含）以上的，须将合同草本及招标资料先上报公司材料设备管理处，由该处负责办理公司有关部门及公司领导的审批及回传。单位器材主管依据回传的审批表办理单位经理签字的正式采购及租赁合同，并将回传的审批表与合同一并存档，以备核查。2.材料合同履行完毕办理结算及报销挂账时，须上报公司材料设备管理处“材料、设备结算审核签认表”，由该处负责办理公司有关部门及公司领导的审批及回传。单位器材主管依据回传的审批表，办理由单位经理及相关人员签字的结算挂账手续。二、固定资产购置购置属固定资产登记

3、范畴的房屋、施工机械、运输设备、生产设备、实验设备及仪器、文化宣教用品、电子设备、土地等须书面报告，经公司总经理审批后，由公司统一办理。三、分包工程1．签定劳务分包合同：结构工程金额在300万元（含）以上；装修工程金额在150万元以上。专业分包合同：防水工程金额在30万元（含）以上；保温工程金额在50万元（含）以上；桩基工程、钢结构工程在100万元（含）以上；其他分包工程金额在20万元（含）以上，须先将合同草本及招标资料上报公司经营管理处，由该处负责办理公司有关部门及公司领导的审批及回传。单位经营副经理（预算主管）依据回传的审批表办理经理签字的正式合同，并将回

4、传的审批表与合同一并归档，以备核查。2.劳务及专业分包合同履行完毕办理结算及报销挂账时，须上报公司经营管理处“劳务分包工程结算表”或“专业分包工程结算评审表”，由该处负责办理公司有关部门及公司领导的审批及回传。单位经营副经理（预算主管）依据回传的审批表，办理由单位经理及相关人员签字的结算挂账手续。四、资金的开支1.工程直接费（材料费、租赁费、机械使用费、临时设施费、其他直接费、分包项目费用）开支①10万以内（含10万元），由单位经理审批。②10万以上，须上报“挂账款资金支付审批表”或“预付款资金支付审批表”，该审批表原则上每周四上报公司财务处，由财务处负责办理

5、公司领导审批及回传。单位财务主管依据回传的审批单金额及经理签字的转账支票借据方可办理付款。2.工程间接费用开支①工程信息费、保证金、中介费的开支，由单位提供专题报告，公司总经理审批后予以支付。②办公用品、用具开支：500元以内由单位经理、书记会签，财务主管审核报销；单项500元以上须以书面形式报告公司办公室，由办公室负责办理公司领导审批及回传。单位财务主管依据经理、书记会签的报销单及回传的审批件审核报销。③管理人员及短期合同工薪酬开支：经公司人力资源处审核批准的岗位工资及补贴，按标准每月由单位经理审批后发放，超标准的工资、补贴及效益奖励工资、过节费等须上报公司

6、人力资源处，经公司领导审批后方可发放。④固定资产使用费开支（含公用车辆配件、修理费、油料费、过路过桥费）：由单位经理审批，财务主管审核并负责登记“公务用车费用报销登记表”，并于每年度终了15日内报公司办公室。⑤私车公用补助费开支：依据建三办（2009）90号文管理办法明确的人员及标准，按年度总额标准控制，由单位经理审批（经理本人的由单位书记审批）。财务主管审核并负责登记“私车公用费用报销登记表”，并于年度终了15日内报公司办公室。⑥个人通讯费开支：依据公司规定的标准，按年度总额标准控制，由单位经理审批（经理本人的由单位书记审批）。财务主管审核并负责登记“个人通

7、讯费报销登记表”，并于年度终了15日内报公司办公室。⑦业务交往费（餐费、食品、礼品）开支：由单位经理、书记会签，财务主管审核。⑧差旅交通费开支：依据公司的相关规定，由单位经理审批。⑨利费税开支：上交公司利费、偿还公司往来欠款、缴纳有关税金，由单位经理审批。五、合作项目的资金开支合作项目预收工程款后，按10%-15%进行预留，支付工程费用时，由项目负责人及单位经理审批，其付款必须保证是工程真实发生的费用，严禁将预留后的剩余工程款一次性支付给合作人，或挪作与工程无关的费用开支。六、其它1.严禁将同一款项进行分割处理，公司有关部门每年将对各单位进行不低于二次的业务检

8、查，一经发现除按违纪处理外，并取消单位