加强县级供电公司内部控制促进企业健康稳定发展

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1、加强县级供电公司内部控制促进企业健康稳定发展一、加强内部控制的必要性第一，国有资产管理的必然要求。目前电力企业资产主要是国家投资形成的。作为股东，国家必然要求资产投运后能不断保值和增值，并采取措施防范国有资产被侵蚀。因此,国家以电力企业安全文明达标、创一流企业经营目标等都规定有资产考核的内容，而这一要求与县级供电公司是否建立有效的内控制度密切相关。第二，现代企业制度的重要内容。建立现代企业制度是党和国家对电力企业乃至于县级供电公司的要求，是社会主义市场经济体制的基础，也是电力企业改革的方向。现代企业制度的重要内容是要求企业形成激励和约束相结合的经营体制，而企业内控制度则是企

2、业自我约束必不可少的重要内容。第三，企业经营管理的迫切需要。在社会主义市场经济体制下，企业在生产出市场需要新产品的同时，投入理应获得必要的回报，为社会创造价值，也为企业发展积累资金。为此，企业在经营管理中必须加强内部控制，避免浪费和损失，努力增收节支，才能取得较好的经济效益，达到经营管理的目的。二、企业内部控制的重点第一，人员素质控制。人是企业生产经营的主要因素，企业应依据各岗位性质和要求，选择不同的人到适合的岗位工作。一些专业性强的岗位，还必须考虑经过专业培训合格的人员。对领导岗位人选，则应全面审查，慎重考虑，避免因用人失误给企业造成经济损失。第二，职责权限控制。企业从领

3、导到一般工作人员，从职能部门到生产单位、班组，都应当有自己的职责范围，也享有相应的工作权限。这些职责、权限必须在制度上明确规定，使每个职工都熟悉和明确，对超越权限的经济业务其他人员和部门有权拒绝办理。三、建议从以下方面改进县公司的内部控制第一，必须树立现代企业管理观念，如果管理者不为实现预算、利润和其他财务及经营目标重视管理，不愿设立内控制度或不能遵守建立的内控制度，控制环境将受到很不利的影响。具体工作中要重点把握好四个方面：一是始终把'‘保发展、保稳定”作为党风廉政建设的首要任务。认真学习贯彻十七届中纪委三次全会精神，把监督公司决策部署的落实，作为维护党纪政纪的重要内容，

4、进一步加强对重点任务、重点措施的监督检查，关口前移，及时跟进，确保公司改革、发展和稳定的任务务期必成。二是始终把"规范执行、高效执行”作为党风廉政建设的主要抓手。坚持依法从严治企，加强规章制度建设与执行,加大对自由裁量权制衡监控的力度，完善"以制度管人、按制度办事”的工作机制，促进依法经营、规范管理和高效执行。三是始终把“阳光公开、公正透明”作为党风廉政建设的有效途径。加强企务公开、所务公开和阳光管理工作，落实职工知情权、参与权、监督权。坚持公开、公平、公正处理企业事务，加大阳光信访力度，开展廉洁从业承诺公示，促进和谐企业建设。四是始终把“两手抓、两手都要硬”作为党风廉政建

5、设的重要前提。既要抓好廉政教育宣传，也要抓好腐败案件查办，进一步加大自办案件力度，重点查处电网工程政处资金管理、涉农工程项目建设、废旧物资处置操作、客户委托工程物资采供招标中的违规违纪问题，提高惩治的威慑力。第二，理顺管理体制、健全管理制度、落实管理责任，解决制度的效力和执行力问题。必须下大力气整顿基础规范化工作，建立健全各项规章制度，建立相应的企业管理标准。具体应做到：一是加强对员工思想作风的监督，制度也好，纪律也好,思想问题不解决，还会挖空心思钻空子，逃避制度约束。对于关键敏感岗位，应定期进行轮换。二是加强工程项目全过程监督，应不定期对其监督管控，实行工程开竣工制度，概

6、算需经过层层审批严格把关，尤其是要对工程分包、转（发）包的全过程监督检查三是加强人力资源管理，设立合理的组织机构，确认相关的管理职能和报告关系，为每个组织划分责任权限。各职能部门授权一定要明确，因事设人、视能授权、责任到位，且责任与权利对等。四是健全二级预算管理，实行预算刚性考核，要求月度年度的预算需要经过严格的审批核实。对关键环节人员进行绩效考核。五是充分发挥监察审计的作用，开展日常专项审计调查项目，强化风险管理审计。内部审计是企业内部控制的关键环节，是对风险管理的再管理，风险管理审计是对潜在威胁或可能损害电网建设项目实施目标的风险进行识别与分析，提出风险应对措施，采取风

7、险监控策略。总之，加强县级供电公司的内部控制已是摆在管理者面前一项刻不容缓的任务。经济案件的频频发生体现薄弱的内部控制，要实现社会效益的同时不断提高经济效益，就必须加强内部控制制度建设，依法经营、规范管理、防范风险、科学发展，最终才能促进企业健康稳定发展。（作者单位：江苏省涟水县供电公司）