南方挪亚家财务管理与报销制度

《南方挪亚家财务管理与报销制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、南方挪亚家财务管理与报销制度为加强本公司财务管理和内部控制，保证财务管理有序运行,根据工厂的管理需要制定以下制度:一.   借款的管理:（1）出差人员借支：须填写《出差申请单》，凭“出差申请单”填写借支单据，经部门主管、副总经理审核、工厂总经理批准方可借支有关内容参阅《出差制度》；（2）工厂员工借款：一般情况下,公司不给予员工借款。如特殊情况需部门主管签字、行政主管、经副总经理、工厂总经理批准后才可借支,借款金额不得超过员工当月工资的60%、发放工资后15天之内都一律不允许借款。试用期间员工一律

2、不允许借支，借款、借物未归还者财务部在当月发工资时收回,不得延续至下月;（3）其他借款：如临时借款，招待费及零星现金采购材料的，因注明借款的原因并按借支的审批程序执行。二. 费用报销管理：（1）所属直销店、工厂行政部管理费用：如办公费、水费、电费、电话费、社保、有关车辆费用以及其他外来行政单位收费等,每月由行政部填制相关表进行分析和申请付款，经行政主管、副总经理、工厂总经理、财务、公司总经理签字后方可报销;1.1、每月30日前由行政交当月25日止车辆加油费用清单到财务并网上公布请车费用需分摊资料

3、;1.2、每月6号前行政部做好工厂前一个月的伙食费明细并填写好《支出证明单》经相关人员签字并附上代付代扣其他厂的费用明细交财务。（2）各部门的出差费、招待费及其他杂项费用：2.1、各部门人员出差需填写出差申请单，有关费用按《出差制度》规定报销。报销单由经手人填制《支出证明单》并附上出差申请单及有关票据，经部门主管、行政主管、副总经理、工厂总经理、财务、公司总经理签字报销，出差人员回公司后3天内必须办理审批报销手续，报销后借款多余金额应及时归还公司；2.2、招待费：2.2.1:销售部招待客户中（正

4、餐），每餐要控制在平均每人40元以下，超过40元部分由招待人自己担负。招待中除所属区域经理外，其他陪同吃饭人员不要超过2人。2.2.2如遇特殊情况或重要客户招待，（陈总不在时）餐费如超过人均标准但平均每人在50元之内的销售经理需提前申请经副总、工厂总经理批准并签字报销即可。如超过50元以上而且超出了公司规定报销范围外的副总或工厂总经理先向公司总经理（陈总）批准（或网上批准）后方可报销，否则超出部分自已承担。2.2.3招待客户中如产生住宿问题的由公司统一规定的酒店住宿（除特殊活动展会外）招待客户每

5、餐都要按照以上标准执行，不可以标准不同的两次餐费加起来平均计算。填制有关付款凭证时应写明招待客户时间、单位或个人、人数一一写明，由部门主管、行政主管、副总、工厂总经理、财务、公司总经理（陈总）签字报销。2.3、其他杂项费用由各部门经手人填制付款凭证，经相关人员签字后报销（3）凡购买“非常规材料”的物品,需填写申购单,并注明物品用途,在购买时留取供应商店铺或办公室有效的、固定的电话号码（不含移动电话）备注于票据背面,并取得盖章的发票或收据。未注明供应商店铺或办公室有效的固定电话号码的或者有涂改不清

6、的票据的,财务拒绝报销;(4)工厂的快递费以月结的方式结账，各部门应保留好手上的快递单，如有遗失少单的情况下费用个人承担，公司先垫付后在个人当月工资里扣除。4.1、快递单上因详细注明快递资料内容（包括快递什么东西、如是快递成品或是补件的情况下要注明什么原因要快递）以便财务分清费用承担责任人；4.2、各部门快递单应有各部门主管确认签字后，并于每月5号之前各部门把上月所有的快递单交到财务处以便对账。（5）工厂及直销店所有的费用报销应注意的事项：5.1、所有的费用报销规定在每星期三、星期五下午报销。付

7、款凭证即《支出证明单》都需副总、工厂总经理签字审核并由公司总经理（陈总）核准后才可付款如公司总经理（陈总）不在厂时，除正常开支外（如水电费、电话费、厂租、社保、伙食费）其他费用每月不超出壹仟元（1000元以内）、单笔不超出伍佰元（500元以内）报销只需副总、工厂总经理签字后即可报销，单笔超出伍佰元经副总、工厂总经理签字后，由财务通过其他方式申请公司总经理批准,得到回复批准后方可支付。如有一些借支的应在二天内办理完报销结算手续。否则，财务部将有权从个人工资里扣除欠款额；5.2、报销费用内容必须真实

8、可靠与实际相符，票据和印章应合法、合规。并在付款申请单上注明清楚执行工作的原因及事由,如有未注明或注明不清楚的票据，相关审核人员不得批准签字，财务有权拒付此费用，审核费用支出的管理人员需已过试用期;5.3、所有购买物料、生产用品、办公用品等需支付现金的单据必须要有经手人、验收人、批准人三方签字；每月现金费用报销，当月发生的一切费用请在当月报销完，不要以跨月的形式报销，否则财务不受理，费用自已承担，5.4、财务部直接受公司总经理管制,是财务报销的最后审核人,凡是没有按照财务报销制度的支出,财务部有