财务管理及报销制度

《财务管理及报销制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、26度果园财务管理及报销制度为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。一、内部借款和各项费用开支标准及审批程序管理第一条审批程序总原则（一）按照财务统一管理的思路，公司财务管理和计划投资工作，由公司经营、财务部门统一管理与协调。各部门、各分公司成本费用坚持总经理/董事长“一支笔”审批制度。如总经理因公外出，需紧急

2、支付或报销的，必须由申请付款或报销部门负责人以能留痕的方式请示总经理同意付款或报销，并由总经理通知财务经理方可安排付款或报销，事后履行补签手续。（二）任何付款及费用报销，其程序为：经办人员根据财务规定填制并粘贴单据→部门负责人审核（报销/付款事项的真实性）→财务审核（依据财务制度相关规定审核报销/付款单据的合法性、数据的准确性）→总经理签字→财务报销/付款（先由会计出凭证，后由出纳付款，经办人在凭证上签字表明已足额领取相关资金）。第二条借款及报销规定（一）出差人员差旅费借款。由出差人员凭通过审批的“出差审批单”到财务填制“差旅费用申请单”，

3、写明出差时间、地点等事项。14填写好该凭证后，按本准则第二条原则办理完手续后，财务方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”。差旅费用申请单年月日部门出差人出差事由及地点出差路线至乘坐（）；至乘坐（）；至乘坐（）；至乘坐（）；出差时间月日至日借款金额元总经理：财务：部门负责人：（二）借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。（三）其他临时借款，填写借款单，但需注明借款事

4、由，如购置款、业务费、备用金等。（四）借款人和实际收款人不一致时，必须由借款人在借条上写明委托XX为收款人。14借条今借到公司借给的借款。人民币元，大写：（拾万仟佰元）。支付方式：。借款人：年月日备注：因个人/业务原因，此笔借款本人委托贵公司将其转入以下指定账户中：委托人：年月日（五）特殊津贴及补贴由主管部门提出意见，报总经理办公会研究决定。（六）凡职工借用公司款者，在原借款未还清前，不得再借。（七）报销审批时应具备的凭证：“申购审批单”（报销购买办公用品等），“出差审批单”（报销差旅费），原始发票、物品明细表，无法取得发票（如人工费）的须

5、有对方身份证复印件、联系方式、收条。（八）试用期员工借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任（九）如经费开支审批人（如部门负责人）出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。（十）借款和各项费用审批程序严格按照以上规定执行，如不经财务进行原始单据的审核、审批顺序颠倒的财务有权拒绝付款。14（十一）公司员工无论何种用途向公司借款后必须及时归还或冲账。除特殊款项经批准允许跨年外，其余借款均必须于借款当年年底前清缴，不按规定时间清缴的

6、停发工资或从工资中扣缴。第三条报销时间和单据收集时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：（一）财务报销：公司财务部每周一、三、五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。（二）借支和对外付款不受以上的时间限制。（三）相关单据须在当月25日前交回财务，否则滞留到下月进行核算。责任由各业务部门自行承担。（四）各部门（尤其是采购、销售及库房三个部门）应交回财务的相关单据以周为单位交回，财务每周五13:00停止本周的单据收

7、集，未交回的单据财务顺延到下周收集相关单据，由财务上报办公室，办公室给与相应的处罚决定，并且因此误导公司决策的损失由各部门自担，财务仅仅是见单入账，而不是找单做账。（五）所有现金支出，金额超过5000元的须提前一天通知财务备款，否则影响业务的开展财务不承担任何责任。第四条出差审批及差旅费报销（一）出差审批1、出差人员必须办理出差审批手续后，方可确认为出差及报销费用，14并作为费用报销审核时的必要附件之一，缺少此附件财务不予审核及报销。2、出差审批程序：出差人员填制“出差审批单”→部门负责人审核签字→公司总经理签字。出差审批年月日出差人部门出

8、差时限出差地点出差事由总经理：部门领导：（二）差旅费报销标准及规定1、标准：公司（含分公司总经理）领导因公外出，差旅费给予实报实销。其他人员均采用费用（住宿费、出差地市内交通费、