浅谈信用证的欺诈与防范

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1、浅谈信用证的欺诈与防范　　【摘要】作为国际贸易的支付方式的信用证，在推动和促进国际贸易和全球化进程中扮演着越来越重要的角色。同时，作为信用证的负面产物――信用证的欺诈发生的可能性也大大增加。信用证欺诈不仅使受害者及相关的银行造成了巨大的经济损失，而且还严重干扰了国际贸易和金融管理的正常秩序。所以，采取有效的防范措施非常重要。　　【关键词】信用证；欺诈；防范　　一、引言　　信用证（L/C）是开证行按照开证申请人的要求和指示，或自己主动向受益人所签发的一种书面约定，根据这一约定，如果受益人满足了约定的条件，开证行将向受益人支付信用证中约定的金额。信用证在本质上是银行

2、有条件保证付款的证书，是现代国际贸易中重要的支付工具和融资工具。信用证的产生，本身就是因为异地异国间的贸易中存在着欺诈的可能性。由于信用证交易的复杂性以及信用证制度本身只关注单证相符而不去考虑其它因数的特点，导致信用证欺诈的频繁发生。因此研究信用证欺诈问题有很大的实践意义。　　二、信用证欺诈具备的条件及成因　　一般认为，信用证欺诈应具备以下条件：1.信用证的几个当事人主观上是出于故意；2.信用证中的当事人客观上欺诈的行为；3.受欺诈人基于自身能力未能认识到这种错误而使自己处于不利地位的行为。6　　信用证最初目的在于以银行信用代替商业信用，保障卖方安全收款，回避结

3、算风险。近年来，在国际贸易中不断发生信用证欺诈案件。其原因有以下几方面：　　1）投机商大量的投机取巧，通过欺诈来获得暴利。　　2）作为银行付款凭证的单据，目前并无统一固定的格式，均可进行伪造。　　3）国际贸易中中间商的大量存在和可转让信用证的大量使用，增加了欺诈的可能性。　　4）从事国际贸易的业务人员素质低和被欺诈人防范意识差、知识缺乏也是信用证欺诈屡次得手的原因之一。　　三、信用证欺诈的主要表现　　1、合同、单据与信用证不符　　买卖双方因疏忽而导致了合同、单据与信用证的不符，从而造成了付款上的障碍。　　2、信用证“软条款”诈骗　　所谓软条款信用证，是指在开立信

4、用证时，故意制造一些隐蔽性的条款，这些条款上赋予了开证人或开证行单方面的主动权，从而使信用证随时因开证行或开证申请人单方面的行为而解除，以达到骗取财物的目的。　　3、进口商故设障诈骗买方故意　　设置障碍是值得出口方时刻谨慎注意防范的风险。进口商往往利用信用证“严格一致”6的原则，蓄意在信用证中增添一些难以履行的条件，或者设置一些陷阱。如规定不确定，有字误以及条款内容相互矛盾的信用证。不要以为是小瑕疵，它们将直接影响要求提示的单据，有可能成为开证行拒付的理由。此外，信用证中规定紧张分批装运却又限定每批交货的期限，或者要求的保险的种类相互重叠等，这些都是不符合逻辑的

5、。　　4、信用证与买方本土法律规定不一致　　实践中，有时虽然信用证表面规定有利于卖方的条件，但买方国家或地区的法律不允许信用证上的规定得以实现，因此，应预防在先，了解在先，适当时应据理力争，删除有关条款。　　5、信用证要求不易获得的单据　　1）信用证中要求一些苛刻的条件，某特定人签字的单据，或注明货物配船部位或装在船舱内的货柜提单，或明确要求FOB可CFR条件下凭保险公司回执申请议付。对此种要求，我方不能接受。这些对作为受益人的卖方来说根本无法履行或非卖方所能控制。　　2）有时信用证规定，要求受益人提供有商检局出具品质和数量和价格检验证明的条款。我方也不能接受此

6、条款。根据中国商品检验局的规定，商检局只能出具品质和数量的检验证明，但不能出具价格的检验证明。因此，非卖方所能获得，应及时要求买方通过银行修改，取消有关价格检验的词句。　　四、信用证的防范措施　　从跟单信用证诈骗的各种情况来看，诈骗分子的行骗对象主要是我方出口企业，而采取切实有效的防范措施，避免或减少上类诈骗案的发生是至关重要的，具体的防范对策如下：　　1、银行方面认真审核6　　1）政治性风险的审查　　来证国家必须是与我国有经济往来的国家和地区，应拒绝接受与我国无往来关系的国家和地区的来证。　　2）来证各项内容的审查　　应符合我国方针政策，不得有歧视性内容，否则

7、应根据不同情况向开证行交涉。　　3）开证银行资信风险的审查　　为了保证安全收汇，对开证行所在国家的政治经济状况、开证行的资信、经营作风等必须进行审查，对于资信不佳的银行，应要求保兑。　　4）对信用证的性质与开证行付款责任的审查　　来证应表明“不可撤销”的字样。同时要证内载有开证保证付款的文句。　　2、开证人方面审核　　在国际贸易中，进口商遭遇的欺诈风险主要表现在货物安全、资金安全等方面。为此，进口商应采取的防范措施主要有：　　1）慎重选择贸易伙伴，采取适当途径调查出口商的资信。　　2）签订大宗商品进口合同时，一定要出口商提供由权威、正式的商检机构出具的商检证书，

8、以保证货物质量。　　3）