论文-信用证的欺诈与防范

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1、论文-信用证的欺诈与防范信川证的欺诈与防范摘要：木文将讲述信用证的概念，信用证的由來以及发展，信川证欺诈的概念，并分析信用证欺诈出现的原因和现状，信用证在当今商业活动中的不可或缺，鉴于信用证欺诈的现状及具造成的危害，文章的后半部分将提出针对信用证欺诈的具体防范措施。关键词：信用证;信用证欺诈;信用证欺诈的防范LettersofCreditFraudandGuardAgainstAbstract:Thisarticlewilldescribetheconceptoflettersofcredit,lettersofcredit,aswellastheorigin

2、ofthedevelopmontoftheconceptoftheletterofcreditfraud,creditfraudandanalyzethecausesandcurrentstatusoftheletterofcreditintoday，sindispensableforcommercialactivities,inviewofthestatusoflettersofcreditfraudandtheharmcausedbythelatterpartofthearticlewi11presenttheletterofcreditfraudagai

3、nstthespecificpreventivemeasures.Keywords:Lettersofcredit;Lettorsofcreditfr^ud;Lettersofcreditfraudprevention随着当今世界经济的发展以及贸易范围的扩大，各国、各地区在经济领域的交流也越来越广泛，商业信用始终是支撑世界贸易这个经济大厦的重要基石信用证的运用在当今经济的交流小起到了重要的作用。但是，随着贸易的扩人化，摩擦随Z出现，这其中，信用证的欺诈是不得不重视的一个问题，信用证欺诈的防范在当今经济的交往中显得尤为重要。何为信用证？信用证欺诈是什么？如何防范

4、信川证欺诈？这是下而所要讲到的问题。一、什么是信用证以及信用证的由來和发展信用证是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证。信用证方式有三个特点：一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信川证与基础贸易相分离的书血形式上的认证。二是信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据和符，开证行就应无条件付款。三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。（一）信用证的由来信用证是19世纪发生的一次国际贸易支付方式上的革命，这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一•定程度上使他们重新找回了〃一于•交钱，一手交货〃的现场交易所具有的

5、安全感，解决了双方互不信任的矛盾。我们知道，采用汇付进行预期付款，是买方处于不利地位，而采用汇付迹行迟期付款则是卖方处于不利地位，而采用托收方式，即使是即期交单付款方式，对卖方來说，也是一•种迟期付款。因为，卖方必须在装运后，才能获得全套收款的单据。一旦买方拒付货款，即使货物的所有权还在卖方手里，卖方的损失还是难以避免的。为了使买卖双方都处于同等地位，人们发明了信用证支付方式，由银行出面担保，只要卖方按合同规定交货，就可拿到货款，而买方乂无须在卖方履行合同规定的交货义务前支付货款。信用证是有条件的银行担保，是银行（开证行）应买方（申请人）的要求和指示保证立即或

6、将来某一时间内付给卖方（受益人）一笔款项。卖方（受益人）得到这笔钱的条件是向银行（议付行）提交信用证中规定的单据。例如：商业、运输、保险、政府和其他用途的单据。（二）信用证的发展信用证经过儿个世纪的发展，已成为国际贸易通用的结算方式，也是重要的融资方式，在国际贸易结算和融资小倍受青睐，近年來结算份额保持在40%以上并呈上升趋势，在经济发达国家信用证结算量更是占到国内外贸易结算总量的60%以上。但国内信用证在我国国内贸易中的应用却差强人意。改革开放之初，国内信用证与商业汇票冋时在推出，曲于不适应当时国内信用和经济发展坏境，1989年4月实行《银行结算办法》时-•

7、度没河被规定为一种结算工具，8年后再度复出仍遭遇帀场的冷落。有此遭遇的还有基于商业信用的商业承兑汇票，仅有为数不多的企业发行的商业汇票能得到市场的认可，甚至由银行提供保证或保贴的商业汇票，由于法律关系比较复朵，市场热情也不高。这说明，我行商业汇票的发展离不开银行信用，一定意义上银行信用代替了商业信用。二、什么是信用证欺诈信川证欺诈是指利川信川证制度的独立性原则和单证严格相符原则，提供表面记载与信用证要求相符，但实际上不能代表真实货物的单据，骗取货款支付，或开立虚假信川证或“软条款”信用证，企图压价或骗取货物、质保金、履约金、佣金的商业欺诈行为。学界把信用证欺诈

8、分为广义和狭义理解，广义上，信用证加以