信用证的欺诈与防范论文

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1、信用证的欺诈与防范论文毕业论文（设计）题目信川证的欺诈与防范学生姓名学号专业班级指导教师系别经济贸易系第1页共7页信用证的欺诈与防范摘要：论文首先简单-阐述了信用证在国际贸易中的使用情况及信用证欺诈的现状，说明防范信用证欺诈的重要性。其次阐明了信川证欺诈的概念及特点，分析了信用证欺诈的成因，并对信用证欺诈进行了分类。最后，提出了对于信用证欺诈的防范措施。信用证欺诈的成因、种类和方式的研究，对在实务中如何防范信用证欺诈起着积极的作用。关键词：信用证欺诈防范随着我国加入世界贸易组织，国内市场开放的步伐越來越快，外贸经营的门槛也逐

2、渐降低,更多的金业享冇口营进出口权，国际贸易H益活跃，而作为一种支付工具和融资工具，信用证在交易中被广泛使用。与此同时，信用证欺诈现象在国际贸易货款收付中也越来越多地发生,给进出口企业造成了较大的损失。因此，针对信用证欺诈问题,研究各冇关方的防范措施，具有重大的实践意义。一、信用证欺诈的概念及特点（一）信用证欺诈的概念信用证欺诈可以从广义上和狭义上作两种理解，广义上的信用证欺诈形式复杂，种类繁多，可以泛指-•切涉及信用证交易的欺诈行为；而狭义上的信用证欺诈是指受益人实施的欺诈行为。本文对信用证欺诈采用的是广义上的理解，认为信

3、用证欺诈是在国际贸易信用证支付（包括信川证交易和基础交易）屮，一方当事人故意制造假象或蒙蔽事实真相，诱使其他当事人陷于错•误认识，并依赖于该认识而为意思表示，从而失去属于自己的财产或放弃某项法律权利，以达到从小获取一定不当利益的口的而为的行为。一般认为，信用证欺诈的构成应具备以下条件：1.信用证一个或儿个当事人主观上是出于故意；2.客观上欺诈的一方有积极的欺诈行为；3.受欺诈人基于错误认识做了某种显然使自己处于不利地位的行为。（二）信川证欺诈的特点1、国际性信用证支付是国际贸易支付的主耍方式之一。国际贸易是在世界各国间进行第

4、2页共7页的，跨洋越界，涉及的范甬极为广泛,一般都涉及两个以上国家。由此发生的信用证诈骗案件自然也会涉及两个或两个以上国家,而口彳亍骗者和受害者往往处于不同国度，诉讼必然带有涉外凶素，涉及到国家间法律冲突与司法协助问题。2、复杂性信用证业务不仅涉及到众多处于不冋国家的当事人,而且涉及到众多的环节以及国际惯例、法律和复杂的专业技术知识。而且随着电讯技术的飞速发展，诈骗手段也不断更换翻新,冃时常各种手段交织在一起,更具隐蔽性、多样性和复杂性,给防范和侦查增加了难度,调查处理更为艰难。3、多重非法性通常,信用证诈骗都具有一定的贸易

5、背景，发生在国际贸易过程中。信用证诈骗不仅具有犯罪性质，而且具有民商法意义上的违约和侵权性质,构成多重的非法性。二、信用证欺诈的成因（-）信用证制度本身的缺陷使得犯罪分了有机可乘。信用证交易遵循两大基本原则：独立抽象性原则和严格相符原则。独立性原则，指跟单信用证独立于其赖以存在的基础合同，不受合同内容的约束。开证行负有笫一性的付款责任。开证行既不能因当事人之间存在介同纠纷而拒绝付款，也不能因开证申请人破产等其它原因对抗受益人的付款要求。信用证抽彖性原则是独立性原则的延伸，银行在决定是否要付款时唯一的依据就是单据，开证行只审核

6、单据的表面，只要受益人捉交的单据合格，开证行就必须付款，即使这些单据所代表的货物与合同中的规定不符介。银行在信用证业务中所负的责任是按“严格相符原则”审单，只要卖方捉供的单据符合信用证条款的要求，银行就必须付款，対于单据的真实性、买卖双方的资信以及基础合同的履行情况，银行没有了解的义务。这种支付环节与基础合同履行相独立的制度在保证银行在付款时的独立地位的同时也在一定程度上放任了欺诈的发生。（二）暴利驱使犬量的投机商从事信用证欺诈活动。信川证欺诈的一个重要原因是由于国际贸易中大量投机商的存在，他们通过信用证欺诈來获得暴利，而不

7、是通过诚实贸易來赚钱。（三）作为银行付款凭证的单据，目前并无统一固定的格式，均可进行伪第3页共7页造。基于信用证的交易原则，信用证针对的是单证文件而非货物，在印刷技术发达的今天，伪造的文件完全可以达到-与真正的文件难以分辨的程度，不是专家很难辨认。（四）国际贸易中中间商的大量存在和可转止信用证的大量使用，增加了欺诈的可能性。国际贸易中的买方对于货源、市场等信息未必有足够的了解，往往需要借助中间商的帮助完成交易，屮间商在经营进口业务时，出于保护自身利益的目的，一•般不会将货源透露给买方，而是要求买方开立可转让信用证，以作为収得

8、货源的信用工具。这样中间商就可以不必动用H己的资金从两者的差价中赚取利润。这就给恶意或虚假卖方从事欺诈活动提供了便利。（五）从半国际贸易的业务人员索质低和被欺诈人防范意识差、知识缺乏也是信用证欺诈屡搂得手的原因之一。从事信用证欺诈活动的人一般都是具有比较丰富的国际贸易经验，整个欺诈过程都会