信用证欺诈与防范研究

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1、对外经济贸易大学硕士学位论文信用证欺诈与防范研究姓名：陈志芸申请学位级别：硕士专业：金融学指导教师：高洁20070401ABSTRACTAsthemainmethodofpaymentininternationaltrade．1etterofcredithasahighreputationasthelife1inetointernationalbusiness．However。beingainviolencecrime，thefraudulentconductofL／Chasseverelyspoiledthedevelopme

2、ntofinternationaltrade．Afterall，theL／Cfraudwiththebankasthetargetwhicbthreatenthereputationandprofitsofbankisverypervasive，hencetakingtheprecautionandcountermeasuresisthearrowsonthebow．ThisarticleresearchesonthefraudulentconductofL／C．andrevealsthereasonsandformsofit，

3、aimingtofindouttheeffectivemeasuresagainstthefraudulentconductofL／C．Ⅱ信用证欺诈与防范研究汇票，同时规定旅行信用证可支取的最大金额和信用证到期日。旅行者随身携带正本信用证。现代形式的“跟单信用证”最早出现在19世纪40年代，在伦敦银行间用于对外贸易付款手段。第一次世界大战促使国际贸易方式发生了实质性的变化，旧的贸易关系被破坏，新的贸易关系建立，也正是在这一时期跟单信用证得到了真正的发展。[2]随着越来越多的跨境贸易产生，信用证开始被普遍采用，但是各国银行处理该类

4、业务无统一标准，导致纠纷不断。尤其是第一次世界大战末期，美国扮演了全球物资供应商的角色，贸易额迅速上升，美国银行业也因国际贸易的繁荣得以兴旺。然而，国际贸易结算统一规则的缺乏，致使其在战后的经济萧条中遭受了严重损失。鉴于这种情况，美国银行界于1920年制订出REGULATIoNSAFFEcTINGEXPORTco姗职cIALCREDITS。欧洲各国纷纷效仿，相继制订出本国的信用证规则。由于各行其是，互不统一，反倒使国际贸易结算无所依从。鉴于此，国际商会遂开始着手进行研究，并于1933年通过了最早的关于跟单信用证的统一惯例，以国际

5、商会第82号出版物公布，名为《商业跟单信用证统一囔例》，1962年去掉“商业”二字。随着国际贸易、运输方式、通讯及电子技术方面的不断发展，该统一惯例先后经过五次修订，目前实施的是1993年修订1994年1月以国际商会第500号出版物公布的《跟单信用证统一惯例》，简称UCPS00。[3]UcP是全世界公认的非政府商业机构制订的最为成功的国际惯例，世界上一百多个国家和地区的近万家银行在信用证上声明适用UCP。中国银行于1987年开始在开出的信用证中注明依据该惯例，在业务中以该惯例为标准。[4]我国的信用证交易普遍遵循国际商会《跟单信

6、用证统一惯例》．(二)信用证独立抽象性原则UCP500对信用证作出了精准的定义，它指出：“跟单信用证”和“备用信用证”(统称“信用证”)意指一项约定，不论其如何命名或描述，系指一家银行(“开证行”)应客户(“申请人”)的要求和指示或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：i．向第三者(“受益人”)或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票，或ii．授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票，或iii．授权另一家银行议付。[5]从定义中我们可以看出，在信用证业务中，银行处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或

7、其他行为，这就是信用证的独立抽象性，其基本含义是指：不可撤销的信用证应与该信用证据以产生或作为该信用证基础的其它合同、协议和安排相互分离和独立。这种分离和独立的实质是将信用证的开立、兑付及纠纷解决与其它买卖合同、开证合同等基础性或附属性合同的效力、履行及纠纷隔离开来，使信用证能够在相对自我封闭的安全环境中运行。信用证的独立性原则也因此被人称为确定信用证准据法的“黄金规则”．[6]独立抽象性原则使信用证的运作免受诸如买卖、运输等基础合同纷争的干扰，使信用证双方当事人即开证行和受益人之间的交易实际上成为了一2信用证数诈与防范研究诈案

8、例时采取的方式较美国保守，对发出禁止支付命令十分审慎，但在一些涉及到欺诈的案例中也明确承认了美国有关判例的说服。在法国，根据有关民事法律。受益人实施欺诈可以被用来阻止其信用证项下付款请求的实现。法国最高法院1987的判例就很好地说明了这一点，最高法院主张，只要已