集团借款审批制度

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1、附件：借款和费用报销及审批程序制度陕西杜康集团借款和费用报销及审批程序制度一、总  则为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据国家会计制度和公司财务管理的有关规定，制定本制度。本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。本制度适用对象为公司总经理及以下人员，副总裁及以上高层管理人员费用按实报销，无出差补贴。二、备用金借支程序1、为保证公务的合理需要，各公司主要部门人员按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。2、备用金借支程序：借支人填制借款单，按“第三条审批权限条款”的规定权限审

2、批后交会计复核、编制记账凭证，出纳根据复核后的记账凭证，向借支人支付备用金，同时借支人须在借款单上签字。借支3000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。3、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经财务部和总经理或副总裁认可。4、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每个月结清一次，月结月清。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。5、借款单是财务账务处理

3、的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借款单不予退还；归还备用金时，由出纳开具收据、会计签字审核后给报销者本人，借款单也不予归还，收据须妥善保管备查。6、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。第6页共6页三、费用报销程序及要求1、费用报销程序：报销人按第2条款“对原始票据的要求”的规定自行粘贴票据并用钢笔或蓝黑签字笔认真填制费用报销单或差旅费报销单的内容，按第13条规定权限审批后交会计复核、编制记账凭证，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借款单不予退回；报销人领取

4、报销款项须在记账凭证上签字。2、对原始票据的要求：⑴、所有票据必须是合法、合理的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。⑶、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据背面空白处注

5、明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务相关内容、车牌号等并签名。⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。3、费用报销后，由财务部记入个人或部门费用登记簿，按月汇总上报总裁审核。业务员的费用列入个人销售费用进行成本考核。四、审批权限1、备用金借支和费用报销的审批权限：⑴、备用金借支和费用的报销金额在3000元（不含本数）以下的，由部门经理确认，会计审核，总经理审批，财务部复核后办理；⑵、备用金借支和费用的报销金额在3000元（含本数）以上5000元（不含本数）以下的，由部门经理确认，会计审核，总

6、经理核准，公司财务呈财务总监审批，第6页共6页财务部复核后办理；⑶、备用金借支和费用的报销金额在5000元（含本数）以上10000元（不含本数）以下的，由部门经理确认，会计审核，总经理核准，集团财务呈集团分管副总审批，财务部复核后办理；⑷、备用金借支和费用的报销金额在10000元（含本数）以上50000元以下的，由部门经理确认，会计审核，总经理核准，集团财务呈集团总裁审批，财务部复核后列支；⑸、备用金借支和费用的报销金额在50000元（含本数）以上的，由部门经理确认，会计审核，总经理核准，集团财务呈集团董事长审批，财务部复核后列支；(6)、总经理或副总裁的费

7、用报销由财务总监审核后，报总裁审批；⑺、财务总监和总裁的费用报销交董事长审批。（8）、酒业集团、酒业公司因原料及包装采购，权限可在10000元以内批准支付。2、其他限额的规定⑴、固定资产的审批：购置单位价值2000元以下的由各公司总经理审批，超过2000元的固定资产购置报集团采供部审批。⑵、项目工程款50000元以下的由各公司总经理审批，超过50000元的要逐级审批，审批后各公司可按工程进度付款，不需再次逐级审批。⑶、各种合同总额50000元以下的由各公司总经理审批，超过50000元的要逐级审批。各公司对外签定的所有合同必须经法务部审核，按审批权限逐级审核。

8、五、出差补贴标准1、定义：出差是指公司员工受公司主管