集团财务审批制度

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1、集团财务审批制度　　篇一：腾迅集团财务审批制度　　腾迅集团财务审批制度　　1适用范围　　本标准规定了财务审批的内容、程序和要求。　　本标准适用于公司经营活动、投资活动等各项支出的审批。　　2审批原则　　分级和逐级审批原则　　公司的各种开支，根据集团公司财务审批制度的控制原则，实行分级审批。　　二级部门的费用支出，经本部门经理审核后，须经一级部门或事业部负责人审核，然后按规定程序报批。　　合法合理原则　　报销费用必须与实际支出相符，并符合公司的规章制度，做到真实、正确、合法、合理。费用支出应结合预算实行目标管理，可控

2、费用应实行目标考核。　　节约原则　　公司的各项开支，必须讲究经济效益，坚持勤俭节约的原则。　　3审批范围　　集团CEO、CFO、总裁最终审批的范围：　　由CEO最终审批的范围，主要包括：对外投资、股权投资、证券投资、债券投资支出，项目投资、固定资产购置支出，项目建设规划设计、管理咨询等方案及费用支出，品牌形象宣传支出，公益性社会赞助、社会捐赠、慈善事业支出，财务报表等战略发展性支出。　　股权投资、证券投资、债券投资等支出。　　50万元（含）以上的项目投资支出。　　各项社会捐赠、社会赞助、慈善事业等支出。　　50万元

3、（含）以上的生产性固定资产购置、5万元（含）以上的非生产性固定资产购置。　　10万元（含）以上的装修方案及款项支出。　　30万元（含）以上的重大诉讼支出。　　20万元（含）以上技术转让支出。　　公益性广告策划、品牌形象宣传支出；50万元（含）以上的经营性广告宣传支出。　　规划设计、管理咨询费用支出。　　年终分配方案。　　对外报送的财务报表。　　干部员工出国考察、出国培训等方案。　　其他应由CEO审批的支出。　　由CFO最终审批的范围，主要包括：固定资产转让、资产报损，财产抵押、对外担保，新设银行账户、信用证开证、资

4、金的借贷、大额现金支出、预算外大额货款支出、大额投资的资金安排等风险控制性支出。　　固定资产转让。　　2万元以上的固定资产报损，5万元以上的流动资产报损；　　对外担保、财产抵押。　　新设银行账户、信用证开证、资金借贷。　　超过总经理审批范围以上、一次性支出在50万元（含）以上的经营性款项支付。　　一次性支出超过3万元的现金付款。　　大额投资的资金安排。　　CEO授予的其他审批。　　由总裁最终审批的范围，主要包括：技改投资、固定资产购置、装修支出，技术转让，重大诉讼支出，经营性广告宣传支出，其他日常管理费用支出等经营

5、性支出。　　10万元（含）以上50万元以下的技改项目投资支出。　　5万元以上50万元以下的生产性固定资产购置、1万元以上5万元以下的非生产性固定资产购置。　　5万元以上至10万元以下的装修方案及款项支出。　　3万元以上20万元以下的技术转让支出。　　2万元以上30万元以下的诉讼支出。　　超过企业总经理审批范围以上、一次性支出在企业总经理审批权限以上50万元以下的经营性款项支付。　　10万元（含）以上50万元以下的经营性广告宣传和形象策划支出。　　企业总经理的日常费用支出。　　工资奖金发放审批。　　经CEO授权的其他

6、支出。　　企业总经理最终审批的范围：　　预算范围内的经营性付款。　　超预算范围且一次性金额在15万元（含）以下的经营性付款。　　一次性支出3万元（含）以下的现金付款。　　10万元以下的经营性广告宣传和形象策划支出。　　5万元（含）以下的生产性固定资产购置、1（含）万元以下的非生产性固定资产购置。　　2万元（含）以下的固定资产报损，5万元（含）以下的流动资产报损。　　10万元以下的技改项目投资支出。　　3万元（含）以下的技术转让支出。　　5万元（含）以下的装修支出。　　2万元（含）以下的诉讼支出。　　企业日常经营活动

7、中的其他支出。　　4审批要求　　公司的供应款项支付实行月度预算会签制。由总经理召集采购、供应、质检、财务等部门召开月　　度预算联席会议、编制月度付款计划，报总裁、CFO会签后，按企业规定的程序审批付款。超预算范围的按本制度’审批范围”的规定审批。　　需报上一级审批的项目投资付款、固定资产购置付款、广告宣传付款、装修付款等必须先提供申　　请或方案。日常费用支出按内部控制制度执行。　　结算起点单笔付款1000元以上，凡能够通过转账付款的，原则上都应该通过银行结算。付款时，经办人填写用款申请单，按款项性质和相应的程序审批

8、。特殊原因不能银行结算的，应附说明原因，按程序审批。　　5审批流程　　工资、奖金、交通补贴支出　　造册人签名→人力资源部经理审核→财务部总监审查→公司总经理、集团人力资源部审核、主管付总裁签字→集团总裁审批　　其中工资、奖金的发放须经集团CFO批准后办理。　　原辅材料购入和水、电、蒸汽费用　　原辅材料购入　　经办人签名→采供部总监审核→财务部总监审查→总经理