财务审批制度

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方财务支出审批制度 （建设期执行）1总则1.1为了贯彻上级财政部门和股东有关加强财务管理要求，提高公司财务管理水平，合理控制各项支出，规范财务支出行为，明确财务支出的权限和责任，防范违规违纪问题的发生，根据国家有关的财经法律、法规要求，制定本制度。1.2财务支出包括公司建设期间基本建设投资等的全部内容。公司各级领导应认真学习贯彻国家有关财经法规，按事权和财权统一的原则，既按规定行使领导职权，确保建设任务的完成，又按规定承担相应经济责任，确保国家和公司利益不受损失。1.3各项财

2、务支出审批应遵循以下原则：①遵守国家有关的财经法律法规，严格执行各项支出标准；②厉行节约，提高资金的使用效益；③严格按照批准的预算、签定的合同、工程计量等进行审批，保证建设任务的完成；④严格执行审批权限。2财务支出审批程序----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方2.1按公司财务管理办法规定：由公司董事长授权公司总经理总体负责公司财务管理工作。公司财务管理层次为：总经理、财务总监、财务处。公司的各项财务支出

3、，均为董事长授权总经理审批，总经理外出时由总经理授权副总经理审批。根据不同情况划分审批权限，分级审批、分级负责。各级财务支出责任人在规定的管理、审批权限内对财务支出审批时必须认真负责、责任明确。①具体业务经办人员对财务支出的真实性、有效性负责；②公司各部门负责人对财务支出的真实性、有效性负责；③财务部门对载明支出内容和规模的凭证的合法性负责；④公司业务主管领导、总经理对支出的有效性和合法性负责；⑤财务总监对支出的合法性及在会计核算中的准确性、适当性负责。2.2财务支出审批程序2.2.1正常性小额支出的审批程序：具体经办人员或部门负责人→财务部门审核→财务总监→总经理；2.2.2非正

4、常支出，无论金额大小，一律按下列程序审批：具体经办人员或部门负责人→财务部门审核→财务总监→总经理→董事长（总经理报董事会决议，董事长审批）2.2.3合同约定投资性支出按下列程序审批：具体经办人员→部门负责人→财务部门审核→财务总监→总经理3财务支出审批权限3.1财务支出的审批权限根据财务支出的用途和结算方式不同，审批权限如下表：财务支出事项金额审批人----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方固定资产（运输

5、车辆及设备）固定资产（运输车辆及设备）20000元以下（含20000元）经办人员或部门负责人、分管领导、财务总监、总经理20000元以上经办人员或部门负责人、分管领导、财务总监、总经理、董事长（董事会）勘察设计费合同或协议约定金额和分期付款金额经办人员或部门负责人、分管领导、财务总监、总经理征地及拆迁费用合同或协议约定金额和分期付款金额部门负责人、分管领导、财务总监、总经理（告知董事长）开工预付款合同约定金额与招标文件规定部门负责人、财务总监、总经理工程款计量支付和分期付款部门负责人、财务总监、总经理办公设备（一次性购置）20000元以下（含20000元）部门负责人、财务总监、总经

6、理20000元以上部门负责人、财务总监、总经理、董事长----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方集体福利及一次性非基本建设支出10000元以下（含10000元）部门负责人、财务总监、总经理10000元以上部门负责人、财务总监、总经理、董事长差旅费用按实际发生数经办人员、分管领导、财务总监、总经理各项个人劳动报酬、补助经董事会决议、总经理办公会决定部门负责人、财务总监、总经理房屋修缮、车辆及设备的维护保养费用

7、20000元以下（含20000元）部门负责人、分管领导、财务总监、总经理20000元以上部门负责人、分管领导、财务总监、总经理、董事长汽车燃油费及过路过桥费按实际发生数经办人、部门负责人、财务总监、总经理业务招待费（单次招待费用）10000元以下（含10000元）部门负责人、分管领导、财务总监、总经理10000元以上部门负责人、分管领导、财务总监、总经理、董事长其他事项5000元以下（含5000元）部门负责人、分管领导、财务总监、总经理----------专业最好文档