借款管理制度(含借款审批单)

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1、日常借款管理规定为提高公司资金使用率，减少资金占用，避免资金损失，特制定本规定。第一条、日常借款包括差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款。第二条、现金借款最低限额为500元，低于500元的由个人垫付。能用支票结算的，应尽量使用支票。第三条、借款人借款时,如借款现金金额超过3000元，应提前一天报知财务部，以便财务人员提前备款。第四条、零星购物借款，借款人需先填制《请购单》，把需购买的物品名称、数量、预算单价、预算金额、申请部门、使用时间详细填列，填写完毕后先经部门负责人同意，行政部审核，总经理审批。然后再填写完整的《借款审批单》，《借款审批单》需如实填写借支事由、大小写金额

2、、经手人、还款报销日期，填写完毕后先经部门负责人同意，财务经理审核，交总经理进行审批，总经理批准后，出纳员才能予以付款。第五条、差旅费借款按《出差管理制度》执行。第六条、其他临时性借款，借款人必需先填制《借款审批单》，如实填写借支事由、大小写金额、经手人、还款报销日期，如该笔借款是按合同支付的还需提供合同复印件，填写完毕后先经部门负责人同意，财务经理审核，最后总经理审批，出纳才能予以借支。第七条、借用支票应取得收款单位全称及精确金额，以免丢失支票时造成损失。第八条、尽量控制空白支票的借用，有特殊需要时，每次借用空白支票不得超过1张，且支票上一定要注明日期、限额及用途。经办人在使

3、用支票时，一定要填写好对方单位的名称及金额，才能将支票交给对方，并且收款单位要与所收发票上注明的单位相符。第九条、借款数额应按依据购买物品的价格以及出差时间的长短，限制大概额度，不允许超值借款。第十条、按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或以他人名义借款。第十一条、借用支票、现金应在十天内报销清还，遇特殊情况需超过十天者，须经总经理预先批准，并到财务部说明情况。否则，在当事人工资中扣回。同时，借款未还清，不再借给任何款项。第十二条、使用现金和银行票据的界限，单位之间经济往来，非现金结算起点为2000元，结算起点以下的零星开支，可以使用现金，起点以上的必须使用支

4、票、电汇、银行汇票或网上银行划账结算。第十三条、凡是分期支付的借款项目，需提供该借款项目的合同，借款人应按合同的付款日期提前做好计划，报总经理批准后，送财务部门，以便于对还款情况进行监督、控制与催还。第十四条、会计人员应严格审查每笔借款的用途、去向、日期等，如发现疑点应彻底查清，否则有权拒付。第十五条、财务部每月清理一次账目，对逾期不还款或不报账者，应立即通知借款人，并按本规定执行。逾期一个月以上的借款，上报总经理，以便及时采取措施，减少不必要的经济损失。无故不报销者，按所借金额每日罚款千分之一。对于丢失支票的人员，根据情节轻重，处以必要的经济处罚，造成损失者，由持票人负责赔偿

5、。第十六条、本制度的制定、修改、解释权属于公司财务部。第十七条、本规定由总经理签发之日起执行。另下附借款审批单样式：借款审批单借款人借款日期①借支联年月日隶属部门预计还款日期年月日备用金申请：借款事由借款金额支付方式□现金□支票□银行划账□现金□支票□银行划账□现金□支票□银行划账合计借款金额合计（大写）拾万仟佰拾元角分申请人部门负责人财务审批总经理审批签收备注：本表一式二联，一联借款、一联冲账，持冲账联还款报销。