财务管理制度(定稿)

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1、深圳市有限公司财务管理制度为规范本公司的财务管理，加强财务监督，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和相关法律、法规，结合本公司实际情况和经营特点，特制定本制度。第一章总则第一条本公司的一切经营活动和财务管理，遵守国家的法律、法规，并接受工商、税务机关的检查和监督。第二条本公司财务管理的目的旨在维护公司良好的财务状况和经营能力，同时有效利用资产，努力降低成本，确保财产物资的安获取利润，提高公司本身的社会竞争力。第三条本公司财务管理结合公司经营活动的具体情况和经营特点，对公司经营管理进行财务预测、决策、控制、计量、分析、报告和监督。第四条木

2、公司会计负责财务计划的编制、资金的筹集、投资和管理、成本费用的控制、会计核算和会计报表的编制、办理纳税的计算与申报、成本的核算和分析、盈利分配等会计工作。年度编制的会计报表和财务情况说明书须经中国注册会计师审计后才能对外提供或公布。第五条本公司各职能部门对财务管理上的权责主要是：配合财务部门编制和落实本部门的财务管理制度，检查本部门财务预算的执行情况，做好各项基础工作等。第二章筹资的管理第六条公司在工商行政管理部门登记的注册资本为人民币10万元。公司实收资本与其注册资本一致。第七条加强资本金保全、增值的管理。1.公司增加注册资本，须经中国注册会计师

3、验证。2.公司注册资本的增加、转让要通过全体股东同意后，向原审批机关中请变更，并经批准后到原登记机关办理变更注册资本的登记手续。3.公司经营期间，投资方投入的资本金除依法转让或法律、法规另有规定外，不得以任何方式抽回。第八条公司在筹集资本金活动中，投资方缴付的岀资额超岀资本金的差额、法定财产重估增值、以及财产重估增值、以及接受捐赠的财产计入资本公积金。第九条公司的负债包括流动负债和长期负债。1.流动负债指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。2.长期负债指流动负债以外的负债，包括长期借款、融资租入固定资产应付款等。第三章货币资金的管理第

4、十条现金的使用范围按银行现金管理规定执行，具体如下:1.支付个人的工资、奖金、津贴和福利补助。2.支付各种社会保险和救济费用。1.支付出差人员差旅费用。2.支付结算起点以下的零星开支。3.支付向个人购买物品的款项及支付个人的劳务报酬。6・支付按规定可以用现金支付的其他款项。第十一条库存现金的核算和清算：1.出纳人员进行现金收付的依据是经审核后的有效凭证，一切现金收支，必须在有关凭证上加盖“现金收（付）讫”戳记，并按凭证序时登记现金日记账，每日进行核对，做到日清刀结，账实相符。2.会计人员与出纳人员应定期进行账目核对，做到账账相符。3.财务负责人对库

5、存现金进行不定期的盘点，发现问题须及时处理。禁用“白条”或不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金。第十二条员工借用现金须借款手续，借款单须经总经理签字同意后方可付款。收回借款时，应另开收据，不得退还原借款收据。第十三条不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和远期支票。第十四条银行结算的范围按照银行结算纪律及有关规定执行。第十五条银行存款的核算。1.按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置银行存款日记账。2.出纳人员根据收付凭证，序时逐笔登记，每日终了应结出余额。1.月份终了，须将银行存款日记账余额与银行对账单余额进行核对，编制未达账余额调节表

6、。第十六条银行转账支票管理规定。1.在本市内支付费用金额超过人民币10000元以及规定采用转账结算的，使用转账支票。2.经办人员领取支票均须按有关规定审批。3•签发银行转账支票应写清收款单位、签发口期、支款用途及金额等。第四章应收及预付账款管理第十七条应收及预付款账户的设置和记录，须按不同单位的名称或个人的姓名设立明细账户。准确反映其形成、应收及增减变动情况。第十八条须对债务方的信用进行调查，确定给予的信用条件。第十九条应收账款应定期稽核，进行账龄分析，减少坏账损失。第二十条坏账损失采用备抵法，坏账损失的确认按规定程序进行，并报总经理审批。第五章物

7、品的管理第二十一条物品采购必须由采购部门编制计划，其采购计划的内容包括名称、数量、单价、金额等。第二十二条采购计划的汇总、审查和批准由财务进行，并编制资金计划，报总经理批准。会计人员应对原材料的采购价格有较多的了解。对原材料等的进出，应登记相应的台账，经常核对，较大的价格变动，应及时调查并向总经理报告。第二十三条物品釆购须经采购部门指定专人进行。第二十四条物品购入后，必须由保管人或使用人办理验收入库手续或签收。1.验收人应认真清点数量，确定实际入库数量。2.检验质量，对不符合质量要求的物品不能验收。3.全部物品的测试、检验、过磅、清点等工作要在送货

8、人在场时做完。验收人员如发现数量不准，质量不符合要求应拒绝收货并及时报告主管人员对能做好本职工作的验收人员应予以适当奖励；