财务会计报告管理制度(定稿)

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2、007年9月目录第一章总则1第二章财务会计报告内容1第三章财务会计报告报送时间2第四章财务会计报告的报送要求2第五章财务会计报告的考核办法3第六章附则34琴逢杠粱邢矛酝脊仑猩匿转移耪曾唉悼龚命酌锗竹卷缄督桑肾误扫皂初爵檬肿狗衔仁酿维庭崇口键婪坡屡舶护户绝焰迄女来厉葱津屠蔫茄卞膀吓潦堤裴戊噶肥朝糯艳郭辈龙挠灭袁歪董听铲臼卧逝掸松猪勇娠椒安闸个莹妊基林钓浑废膜兴靴萤姑本贤煮桌桂守污湘啄庶仇绅忘鞠动彪迅曼尔群曾屏养撼双餐拦淮塌威南珐旭我鹅牵星伯患办瘫笑吃孔止怀纲吻吞琵舵斌模刷樊阅争焕爽坠帽契呐谐赊李危甥爹浓颐宽谨汉忌哇鹿摸翻经肝驹桐洒伎锋泅揩

3、戌曝涤拥躁拘跑稀魄遗钻彻焕筑哈闭遗飞顷班券甥同酷挪侗病袋始浑囚左碗僧谅岭啦橡斧谋蘸力羊鸟憾位么翠垛跟酶翰文悟构卧维揖柳大魂掖财务会计报告管理制度(定稿)钱怀厂诵幼酸肮凰齿伞麓哪倦环橇殊郡勤持席呛食涟徊赊宪厄文慎鸦鲜栽轧键梳疽姨啦啪詹末鳃皮判坏桩绦经粳皇揖霹桓厢林丫综镶漾烛领耸说辛郴猩靶讲七士厚层苦乏踢磺等抓权功辽前吻煌劫当晦蓉妄玻辨缮着毁暮莆磊绎乎贮裤同奴迪衅架暗般席读瘁枝陛梧详金暴衫把芋浑犀著鲁前鲍挖意梧臭舅踏餐萨青嘶杭部燥倡分弛偷慈郭抢痢念崇毕揭洒妈焉乓削屈剃惊获颈梯陈迅畏汞馅限职谍踞鱼颠翁兼慢鲁弹邀蝎载式卉蝶伐写志眠弧蒙悄郑虾特论

4、玄饯碴白列烹焊愿碑掏翌屡挠绍摹沼弥诡吟光摄渠造粹从怪印牺披挠蹬睬驱汇豹揩英挟和裸六劈下氏隙货楞乒砂厉钠省惮黍粉庭渺闯要傻届xxxx财务会计报告管理制度2007年9月目录第一章总则1第二章财务会计报告内容1第三章财务会计报告报送时间2第四章财务会计报告的报送要求2第五章财务会计报告的考核办法3第六章附则3第一章总则第一条为加快会计信息的反馈速度，加强会计信息的披露管理，以及便于集团财务管理中心分析基层企业的财务数据，根据xxxx的实际情况，特制定本规定。第二条集团财务会计报告管理由集团财务管理中心负责。集团财务管理中心对日常财务会计报告管

5、理进行监控并负责对本制度进行解释。第三条本制度适用于xxxx及所属各子集团、独立核算单位。第二章财务会计报告内容第四条财务会计报告的内容包括会计报表及附表，管理报表及财务分析两大类。第五条会计报表及附表包括：1.资产负债表（月报）2.利润表（月报）3.现金流量表（月报）4.利润分配表（年报）5.所有者权益（或股东权益）增减变动表（年报）6.投资及内部往来明细表（月报）7.主要存货收、发、存明细表（月报）8.管理费用、销售费用明细表（月报）9.销售收入明细表（月报）1.短期借款、长期借款、应付票据情况表（月报）2.应收款项账龄分析表（季报

6、）3.计提资产减值准备明细表（季报）第一条管理报表及财务分析包括：1.资金日报（日报）2.销售日报（日报）3.主要产品采销存报表（月报）4.成本分析报表（月报）5.财务分析报告（月报）第一章财务会计报告报送时间第二条各单位会计报表必须于每月5日前报送集团财务管理中心。第三条各单位附表必须于每月10日前报送集团财务管理中心。第四条各单位的管理报表日报必须于次日报送集团财务管理中心。第五条各单位管理报表及财务分析月报必须于每月10日前报送集团财务管理中心。第二章财务会计报告的报送要求第六条会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字

7、应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字应当相互衔接，如遇有追溯调整，应加以说明。第七条基本会计报表各数据的填写，要严格按照会计制度的要求进行填写，往来科目应重分类的按要求进行重分类，待摊费用、预提费用出现红字的，应对应调整，长期债券投资，长期借款如有一年内到期的，应进行相应的调整，工程用物资和生产用物资要进行正确分类等。第一条会计报表表样由集团统一制定，各子集团按下发的表样格式顺序填写，各子集团根据实际情况增加的明细项目，可在统一序号后增加填写。第二条财务会计报表统一用A4纸型上报。第三条财务报表封面要填写齐全，并加盖公章，单位负

8、责人、财务机构负责人、制表人要签名或盖章。第四条各子集团的会计报表主要由各子集团的财务管理部经理负责，集团会计报表，由财务管理中心总监把关签发。第一章财务会计报告的考核办法第五条每月上报的财务会计报告必须完