公司财务管理制度(定稿).pdf

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1、公司财务管理制度第一条为规范和完善公司用款及费用合理合法支出，确保各项经营活动规范、有效地开展，规范业务流程，特制定本制度。第二条用款及费用报销原则一、必须坚持必要、合理、合法、节约原则。二、除不可预见的差旅费、业务招待费可于事前申报外，所有用款及费用报销项目均实行资金计划制度。三、各项用款及费用报销均需取得有效单据（有效单据指发票或财政部门批准的行政事业单位收据）。第三条差旅、交通及日常费用报销手续如下一、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（必须是全称）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。二、填写差旅报销单或费用报

2、销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。三、经办人再将审核无误的“差旅报销单”、“费用报销单”，报经部门领导签批，提交财务审核、总经理签字、财务出纳付款。第四条业务招待费报销手续如下一、业务招待费是指为公司经营创造良好外部社会环境而发生的费用，如餐费、住宿费、礼品费、旅游费等。二、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整（填写内容包括：日期、单位全称、项目名称、填票人），并提供招待费结算明细清单。三、填写“费用报销单”。填写内容包括：部门、报销日期、报销事由、报销金额（大小写一致

3、）、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明。四、所附单据要求有经办人、证明人、负责人签名。五、提交财务审核、总经理签字、财务出纳付款。第五条其他报销事项一、办公用品经费报销，涉及办公用品、日用品除按上述有关规定办理报销手续外，需提供超市收银小票、购物清单及相关发票。经办人填写“费用报销单”，提交财务审核、总经理签字、财务出纳付款。办公用品经费清单及发票由行政部复印留存。二、薪酬福利支出，包括工资、奖金、员工福利及社会保险等，工资由财务部每月15日前核算，经公司总经理审批后由银行代发或现金发放；奖金、员工福利等审批流程同工资，时间不定。三、所有报销需经报销人

4、向财务领取并填写费用报销（支出）单，主管领导签批，财务审核、总经理签字，财务出纳付款。第六条注意事项一、报销人取得发票或收据时应查看其填写是否规范、项目是否填写完整，比如单位名称是不是全称、开票人是不是个人、发票专用章盖没有等等。不授受填写不规范或不完整发票或收据，暂未取得发票或收据的的应填写发票或收据欠条。并负责按时索取相关发票、收据。二、为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请将原始凭证粘贴整齐。第七条出差细则一、员工出差前应填写【出差申请表】，主管经理签字后方可出行。出差期限由主管经理视情况需要，事前予以核定。二、出差途中除因病、遇意外灾害或工作实际需要经请示主管

5、经理批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，并依情节轻重论处。三、出差手续如下：员工确定出差后报请行政人员购买出行及回程车票（机票），预订出差地住宿。（原则上三小时以内的行程以动车高铁出行，超过三小时以飞机出行，如需特批需主管领导批示，报备财务行政及总经理。）四、出差地因业务需要产生的费用经主管领导批准后按报销流程进行。第八条报销时间一、每周一为报销日期。二、各项费用报销的期限以月为时间单位计，原则上当月发生费用当月报销，为不影响月末的结算工作，财务部规定月末接收报销事项的截止日为每月27日，当月27日后发生的业务于次月进行报销（公司如有特殊

6、需求将以邮件及时通知），年末有大额费用因客观原因无法及时报销的应提前通知财务部作相应处理，原则上不允许跨年度报销。第九条附则本制度由公司财务部负责解释，自颁布日开始执行。2015年10月16日