公司财务管理制度.pdf

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1、公司财务管理制度财经部2011年02月22日1目录1.前言2.2011财经工作目标责任3.关于各种财务审批的规定4.各种单据5.关于对月度财务经营报告的编制要求6.关于对财经系统人员的考核办法7.外派财务总监或财务科长的管理办法2一、前言俗话说没有规矩不成方圆，企业的发展也是如此。从“东方名剪”的发展历程中，可以看出一个企业从初创到发展、直至成熟的过程也同时是一个企业制度化管理不断发展和完善的过程，在这个过程中，如果忽视了制度化管理的作用，企业必将走向衰亡。一、企业的初创期：制度化管理意识非常重要二、企业的发展期：制度化管理是企业规范化管理的基础三、企业的成熟期：制度化管理还要注

2、意不断创新3二、2011财经工作目标责任值此集团公司加快转型发展、提高效益、规范管理之年，搞好财经工作是基础，也是财经系统人员一贯的宗旨。按照“业务规范阶段、职能完善效率阶段、全面实现财经管理职能阶段”三年三步走的构想，为更好适应集团公司发展的要求，弥补过去工作的不足，发扬良好的工作态度，现将明年的工作计划汇报如下。一、着眼全局，服从领导，坚定目标财经管理直接服务于股东、服务于老板，同时也是企业管理机构的核心部门，对外是企业管理是否规范的窗口，从经济和管理的角度记载着一个企业的成长史。尤其作为集团公司的财经管理更为重要，必须牢固树立全局观念、忠实服务领导服务企业的理念。4二、20

3、11财经工作目标责任1、集团公司预算管理制度的执行。要严格按照董事会批准后的预算进行开支，按程序快速处理预算外的事项，分阶段搞好预算分析。2、严肃日常财务管理工作。日常业务核算要及时规范，严格会计业务稽核制度，从源头控制会计业务的质量；作为管理机构，加强档案建设的全面升级，一方面是围绕对外投资企业的相关资料，一方面是集团内部有关的财经资料；加强对资金的控制，严格按照合同约定支付各项工程款，严格审核日常各项费用的合理开支，切实掌握下属子公司的资金状况。并按年、季、月阶段等需求，搞好财务分析、资金分析以及经营分析等专业分析报告，为决策层提供科学的决策依据。3、全面掌握各子公司、各部的

4、目标任务预算指标，充分发挥监督、督促的作用。4、搞好财务人员的组织与财经队伍的不断壮大，提高业务素质、塑造良好的职业道德形象。5、做好集团公司新上项目的前期调研、分析等方面的工作。5二、2011财经工作目标责任二、加强集中管理1、坚持按期召开财务工作会议，定期掌握各企业的具体情况和客观问题，根据情况进行处理或直接向领导汇报，当好助手。2、通过定期对集团内企业的财务分析、预算对比、财务帐务以及内控制度执行情况检查，监督其在规范中运营，共同降低经营风险。3、严格对集团财经系统各企业的财务负责人的业务工作、职业道德、综合管理能力进行考核，不断优化人力资源配置。4、建立各子公司的财务数据

5、库，为今后的对比分析，指标统计打基础，以便可以随时反映财务状况、经营状况、资金状况和预算执行任务完成情况。5、集中对相关档案的管理工作，包括各企业的基本信息资料（证照）、财务报表、人员情况、机构设置、财经制度、财务分析、年度计划预算、目标责任、其他有关的资料。6、建立长效监督机制——审计职能，通过摸索和实践，逐步完善、规范内部审计，依据公司的内部计划、预算、制度，结合有关财税法规，组织内部人员视情况进行季度或年度的检查、分析。6二、2011财经工作目标责任三、提高团队水平财经管理是业务性较强的部门，尤其作为集团公司目前转型发展的多元化经营，对知识要求更高，加上近年企业财务会计制度

6、的不断完善、与世界接轨，相应的税收政策也在不断变化，内部集团化步伐的加快，都迫切要求有一支高水平高素质的财经队伍。1、首先要对新会计准则进行很好的学习和掌握，是开展一切财务活动的基础。通过职称考试、请老师讲授或送出去培训、学习等方式，不断补齐。2、对实用的一些税收政策加以学习掌握，对一些通用法规要可以掌握，作到正确使用有关税种，保障企业的利益。3、对其他有关的经济类法规，鼓励多看多学，方便管理和监督。4、学习企业内部管理制度，将其落到实处，在执行中不断总结、修改、完善。7二、2011财经工作目标责任总之，我们目前的业务实力，还远远不能适应企业的发展，还有必要引进高水平的人才，以求

7、共同进步。2011年是财经工作突破的关键年，任重道远，将按照“财经工作方案”努力实现第一阶段的目标。即：“业务规范阶段”规范日常的财务核算，根据业务需要，对财经部各个岗位的职能重新划分，制定明确的岗位职责，做到日清月结，账务规范；信息全面，包括个人档案以及考核记录、财务档案、合同档案、各种外来检查记录、报告、内部计划、预算、统计分析报表等资料；初步实现资金预算、成本预算、内部审计、成本分析、汇总统计、预算分析、资产管理、个人业务能力提升，营造学习氛围；优化各种流程完善相关制度，提