XX公司财务管理制度.pdf

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1、第一份参考范本：第一份参考范本：XXXX公公司财司财务务管管理理制制度度1目录第一章总则...............................................................2第二章财会机构和财会人员管理制度..........................................2第三章预算管理制度........................................................3第四章货币资金管理制度.............................................

2、.......5第五章费用管理制度........................................................7第六章往来账款管理制度....................................................12第七章存货控制制度........................................................13第八章固定资产管理制度....................................................15第九章对外投资管理制度.......

3、............................................17第十章融资管理制度........................................................19第十一章会计核算管理制度..................................................22第十二章会计档案管理制度..................................................31第十三章会计电算化管理制度...................................

4、.............34第十四章税务及发票管理制度................................................34第十五章合同管理制度......................................................36第十六章分（子）公司管理制度..............................................39第十七章附则..............................................................412第一章总则第一条为了规范

5、本公司的会计确认、计量和报告行为，加强公司内部财务管理，有效地防范财务风险，确保公司的各项具体财务核算及其管理工作制度化，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》和财政部颁发的《企业会计准则》、《内部会计控制规范》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司各职能部门、分支机构及控股子公司，本公司之合营公司、联营公司可参照执行。控股子公司可以根据本制度的相关规定，结合其自身实际情况制定具体实施细则，并报公司备案。第二章财会机构和财会人员管理制度第一条公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。公司及其控股子公司是独立的企业法人，自主经营、自我

6、发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算。独立核算的企业设置独立的财务机构。第二条公司的分公司，不具有企业法人资格，其民事责任由公司承担。这类单位根据实际情况可配备专职的财务人员。第三条公司对所设立分支机构、子公司实行财务垂直管理，分支机构、子公司的财务负责人和财务人员由总公司财务部统一委派和调遣，直接对公司财务部负责并报告工作。3第四条企业法定代表人在财务会计管理上的主要责任：1、对本公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2、具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度；3、组织拟定企业内部财务

7、管理办法，按规定程序报批后执行；4、根据企业预算方案组织企业生产经营；5、接受财政、税务、审计机关的监督。第五条企业财务负责人在财务会计管理上的权责是：1、主持本级财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财会人员；2、对公司和各下属公司财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标；3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；4、做好上市公司财务报告的披露工作；5、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核