xx公司财务管理制度

《xx公司财务管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、重庆xxx有限公司财务管理制度(暂行)第一章总则第一条为加强公司财务管理，明确预算、编制、财务授权和经营主体责、权、利关系，提高管理效率，特制定本办法。第二条本制度含资金预算、授权审批、借款及债务担保、监督审计等。第三条本制度实行“预算管理、合理授权、有效监督”的原则，体现“保障工程性需要，严控非工程性支出，强调成本意识，努力增创效益”的指导思想。第四条本制度将作为公司董事会监督检查的文件依据，公司领导班子应严格按照授权范围行使审批权。授权管理办法的执行情况，将作为公司领导班子年度考核的重要内容。第五条公司应在新华信托认可的商业银行设立信托

2、监管账户以及日常运营账户。第二章资金预算管理第六条公司资金支出分为两大类，费用类支出和工程类支出。费用类支出是指为项目而发生的工资、招待费、差旅费、办公费等管理费用。工程类支出是指为项目而发生的设备购置、物料采购、工程费用等工程开支。第七条公司资金支出均实行预算管理。资金预算包括费用预算和工程支出预算。第八条财务部门是公司资金预算的管理部门。第九条费用预算 （一）编制第十条工程支出预算（一）编制1、以工程部门负责人为核心，根据公司年度项目进度计划、工程预算书及项目实际情况，制订公司总预算和月度工程支出预算。第PAGE1页共NUMPAG

3、ES8页2、工程预算应附工程预算书及招投标中标通知书、经济合同等相关文件作为附件，报财务部门审核，由财务部门编制公司总预算和月度工程支出预算。（二）审批和执行财务部门将公司总预算和月度工程支出预算，报公司董事长审批通过后予以执行，并报送资金监管行作为资金划转依据。每月度初由信托监管账户划至施工单位。1、预算内的工程开支，按照以下流程审批后使用：经办人、部门负责人→总经理→财务总监→斌董→公司董事长2、未列入月预算的工程支出，原则上不得当月开支。确因业务急需开支的，须填制《预算外资金支出事项审批单》，阐明未列入预算而急需支付的理由、必要性和

4、对工程进度的影响，并随附原始合法有效票据及相关验收手续，按以下流程进行审批后使用：经办人、部门负责人→总经理→财务总监→斌董→公司董事长。第十一条公司财务部门应于每月二十五日前编制《月度资金支出预算执行情况报告》，详细说明当月预算内及预算外资金支用情况，并提供相应的凭证、账册及月度报表。第十二条《月度资金支出预算执行情况报告》经公司财务总监、总经理、公司董事长签字同意后，应于每月十日提交股东新华信托股份有限公司。新华信托有权根据需要，复查核实《月度资金支出预算执行情况报告》相关内容及其凭证、账册及月度报表。第十三条公司实行资金预算监测预警制

5、度。公司财务部门必须结合工程开展实际情况，适时监测资金支出月预算使用进度，对资金使用与工程进度配比性做出分析反馈，资金使用超过预算预期时间的，应及时分析查明原因并报告公司董事长（重大执行偏差应上报股东新华信托），以采取有效措施加以调整控制，努力做到实际进度与资金预算的一致性，保障公司各项业务的顺利开展，公司董事会也应定期和不定期地对公司预算的编制及执行情况进行检查。第三章财务授权及审批管理第十四条根据公司工程建设实际情况，公司董事会对以下事项实行授权保留。以下事项必须获得公司董事会批准后方可执行：1、公司年度和月度费用预算，工程支出总预算和

6、月度预算；第PAGE1页共NUMPAGES8页2、因超出全年费用预算而重新编制的剩余月份费用预算；3、确因业务急需但又未列入月度工程支出预算的预算外支出；4、除上报公司董事会批准同意外，不得发生外单位借款；5、除上报公司董事会批准同意外，不得对外申请贷款；6、除上报公司董事会批准同意外，不得对外提供担保、抵押、保证、资信证明等或有债务性保证，以及资产投保选择；7、公司对外投资及无形资产购入，公司管理层应与有关各方共同论证后，并形成详细可行性方案，上报公司董事会批准，方可列入经营计划及公司预算，并履行预算批准程序后方能予以实施；8、公

7、司处置资产、减少债权及变更资本，公司管理层应与有关各方共同论证后，并形成详细可行性方案，上报公司董事会批准，方可予以实施；9、董事会认为需保留授权的事项。第十五条公司实行货币资金业务授权审批制度，所有货币资金的支付、调拨业务，必须严格按照本制度，经有权人审批同意后方可办理。（一）货币资金在公司内部的调拨，由财务部报财务总监审批。（二）月预算5000内的费用支出，按以下程序审批：经办人、部门负责人→总经理→财务总监→斌董。（三）月预算内5000以上的费用和工程支出，按以下程序审批：经办人、部门负责人→总经理→财务总监→斌董→公司董事长。（四）

8、月预算外的费用开支，按以下程序审批：经办人、部门负责人→总经理→财务总监→斌董→公司董事长。（五）月预算外的工程支出，按以下程序审批：经办人、部门负责人→总经理→财务总监→斌董→