公司财务管理制度定稿(鹏谊)

《公司财务管理制度定稿(鹏谊)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、财务管理制度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　甘肃鹏谊投资有限公司　　　　　　　　财务管理制度　　　　　　　　　第一节　总则1、甘肃鹏谊投资有限公司财务会计制度，是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《企业财务制度》和行业财会制度，结合公司实际情况制定；2、本制度是为了适应公司发展需要，规范公司财务管理和会计、出纳核算业务流程，建立现代企业财务管理

2、办法，强化自我约束能力及财务分析及控制力，使公司的财务管理更加科学化、规范化、合理化，更好的为公司的整体发展提供有力的财务保证；３、本制度做为公司财务管理的依据，对财务工作进行量化、细化，同时也为公司经理层提供决策依据；４、本制度的内容体系包括总则、财务经理工作、会计工作、出纳工作、票据管理、财务档案印章管理、费用报销制度、财务管理奖惩制度及财务专用办公表格共八节内容。　　　　　　　　　第二节　财务经理工作会计部门例会工作分配、安排一、财务经理基本工作程序出纳财务计划财务经理总经理各部门财务协调

3、库管工作总结报表汇总财务决算工作汇报审核、签字１、直属于总经理领导，全面负责并协调安排部门工作；２、对公司新增投资项目，进行投资成本分析，利润核算，为项目投资提供科学的财务数据，事前进行投资风险控制，事中进行投资成本控制，事后做到目标利润实现；３、对各子公司的经营情况进行定期或不定期检查，检查其利润实现情况，成本费用控制情况，资金使用情况，保证投资公司的股权投资实现利润最大化；４、根据项目预算金额，结合公司现有资金情况，及时向金融机构，其他融资平台进行融资，以保证项目的正常建设；５、根据公司业务

4、发展合理调度资金，优化资金使用效率，加强各项成本费用支出的控制；26　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　甘肃鹏谊投资有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财务管理制度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　６、每年度３月份提交年度公司成本费用预算，提高董事会讨论定编，签定目标责任书；每年度３月份向股东会汇报上年度财务分析报告，提请大会审议；７、每周对会

5、计、出纳、库管工作情况进行检查、审核，听取其工作汇报，并对财务部工作过程中存在问题及时进行处理和上报；８、把好财务签字、审核关,抓好制度落实工作。一、财务经理日工作程序１、召开晨短会听取各项工作汇报，检查各岗位前一天各项工作完成情况，不断地提高各岗位人员的业务能力；２、制定当天工作计划，落实、安排每项具体工作；３、严格审核各项财务工作及报表等；４、沟通、协调各部门相关财务工作；５、及时进行工作总结；６、随时随地对各岗位人员进行教育。三、部门例会　1、部门经理定期或不定期召开部门工作会议，布置安排

6、重点工作，并主持每天早上１０分钟晨会，必要时邀请有关部门领导参加；2、工作会议要注重实效，以协调、沟通、解决问题为目的；3、组织内部学习，不定期进行业务探讨，传达公司文件、精神，及时发现问题并有针对性的解决问题。　　　　　　　　　　　四、财务分析财务经理制定财务分析报告及财务计划由各部门、分公司会计向财务经理上报财务分析报表组织召开财务分析会对各项财务指标异常提出意见和要求财务预决算报告财务工作开展讨论研究确定提出整改方案或节能减耗方案要求：１、每月３日前会计向财务经理提交本月及累计各项费用明细

7、报表，并附有文字分析说明；２、每月３日前出纳向财务经理上报各项货币资金收支明细报表；26　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　甘肃鹏谊投资有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财务管理制度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　３、每月３日前库管向财务经理上报盘点表；４、每月５号前，财务经理出具财务报表，并及时报送总经理。　　　　　　　　　第三节　会计工

8、作审核原始凭证、签字一、会计基本工作程序会计制证主管领导签字　会计　财务经理　　办理各项业务报表财务分析　出纳付款对账建帐、登账　汇报工作１、根据预算等有关资料编制成本费用预算表；２、月末，根据核算无误的原始凭证，会计编制记帐凭证；根据收入账金额计算编制应交税金明细表，经财务经理审核后入账，并建立电子文档；３、根据审核无误的收、付、转等记账凭证，计入相关账目，并建立电子文档；４、随时检查核对总账与明细账，发现问题及时调整，随时为财务经理提供所需的数据；５、月末作计提税金，待摊费用摊销，办公费用成