嘉谊公司财务管理指导手册

《嘉谊公司财务管理指导手册》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、财务管銀犒导孚册天津市嘉谊•禾餐饮策划管理有限公司序2H录3第一章总则3第二章财务管理制度3第一节资金管理制度3第二节投资管理制度4第三节财产物资管理制度5第四节成本管理制度6第五节计划和预算管理制度7第六节内部稽核监督制度8第七节内部基础工作管理制度9第八节会计档案管理制度9第三章财务规章制度11第一节会计核算管理规定11第二节财务内部牵制及稽核管理规定23第三节资金管理规定24第四节财务部安全管理规定25第五节库房安全管理规定26第六节招待费用管理的有关规定26第七节关于废品处理的规定27第八节票据管理规定28第九节物品编码规定29第十节成本损耗、控制管理规定31第丁一节固定资产的

2、管理规定31第十二节低值易耗品的管理规定33第四章操作流程35第一节押金及工服管理工作35第二节原料申购、验收、保管及帐务处理流程36第三节报销流程39第四节店长离任审计程序44第五节其他收入管理程序45第六节餐具盘点及补充工作程序45第五章财务管理的结构体系和岗位职责46第一节财务总监岗位职责47第二节公司主管会计岗位职责47第三节公司会计岗位职责47第四节公司出纳岗位职责48第五节基层单位会计岗位职责48第六节基层单位出纳员岗位职责49第七节分店核单员岗位职责50第八节录入员及网管岗位职责50第九节收银员岗位职责51第十节仓库管理员岗位职责51第一章总则一、为了保障公司资产的安全、

3、保值增值，保护投资者的合法权益，规范公司财务行为,有利于公司的发展，加强财务管理，根据《小华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。二、公司财务管理的基木任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。三、公司应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。四、公司应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的质量、销售、生产制作环节、设备利用，原物料的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都

4、应当及时做好完整的原始记录。公司各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额，定期或者不定期地进行资产清查。五、公司齐位员工必须遵纪守法从公司整体利益岀发，相互协作。六、公司各部门必须相互衔接，各负其责。一切从金业精神出发，工作过程屮坚持嘉谊管理理念，目标是企业价值最大化。七、必须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。八、经手人及审核人每项业务必须签字，“签字”就是牵制。第二章财务管理制度第一节资金管理制度本制度包括资金筹集管理、现金管理以及结算资金（应收款项）管理等三个方面。资金管理应遵循的原则；1、取之合法，使用合规；2、开源节流，讲求效益

5、；3、内部牵制，防范风险；4、管理有序，责任到人；一、资金筹集：1、公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包插：吸收现金、非现金投资，长期借款、短期借款，以及发行股票、债券等；2、资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假;3、借款应根据经叮行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资冋报和还款来源并讲求资金成本。二、现金管理（-）内部牵制1、货币资金实行帐款分管，印鉴分管；2、出纳不得兼任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制报销单及兼管往來帐，3、出纳登记手工登记的银行H记帐和现金H记帐应与电脑帐核对余额，会计审核银行对帐单和银行日记帐；4、出纳与木企业主

6、要领导人或财务负责人有亲属关系的应实行冋避原则。（二）财经纪律1、现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》，不得坐支现金；2、银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现，严肃追查并追究责任；3、出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的记帐凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存；4、外汇的收入，使用应符合国家外汇管理的各项法规、政策。(三)现金的管理1、为加强对现金的管理和监督，保证现金安全和岀纳人员做到有章可循，制定本制度。2、为保证公司经营的正常进行，必须保持适量的库存现金做为备用金，出纳及相

7、关人员必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。3、备用金包括出纳备用金、人宗零钞备用金、银台零钞备用金及采购备用金，备用金根据具体情况确定，其中出纳备用金应保证两天的正常开支。4、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放应争取当天发放完毕，如未发完，将剩余工资存入银行，避免在保险柜内存放大量现金。5、所有收入现金及支票必须按时存入银行，不准以收抵支，收支必须分开。6、不准代其他单位收、付现金。7、不准将公司存帐户借给他人使用。8、不准私设小钱柜