xx县财政局推行“双随机”抽查监管工作实施方案

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1、XX县财政局推行“双随机”抽查监管工作实施方案一'总体要求（一）指导思想以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十八大、十八届二中、三中、四中、五中、六中全会、党的十九大和十九届二中、三中全会精神，按照国务院、省委省政府和市委市政府关于全面深化改革的决策部署和加快转变政府职能的要求，大力推进'‘双随机一公开”监管工作，建立“双随机”抽查制度，创新监管方式，规范执法行为，强化社会监督。切实做到财政执法严格规范公正文明，保障市场主体合法权益，激发市场

2、活力，努力营造公平竞争的发展环境。（二）基本原则坚持依法监管。我局要严格执行有关财政法律、法规和规章，规范事中事后监管，落实监管责任，确保事中事后监管依法有序进行，推进随机抽查制度化、规范化。坚持公正高效。规范公正文明执法，对不同类型的监督对象分别采取适当的随机抽查方法，注重公平，兼顾效率，减轻市场主体负担，优化市场环境。坚持公开透明。实行阳光执法，公开随机抽查部门的职责、抽查事项、程序和结果，强化社会监督。坚持稳步推进。充分利用相关信息数据，建立统一的市场信息监管平台，探索跨部门、跨行业联合随机抽查。（三）目标任务全面推行'‘双

3、随机一公开”监管，我局要抓紧制定随机抽查事项清单、市场主体名录库和执法检查人员名录库、随机抽查工作细则（简称“一单、两库、一细则"）。2018年初，要基本完成“一单、两库、一细则”的制定工作，2018年底随机抽查事项要对我局的财政监管执法事项达到全覆盖。二'主要工作（一）制定随机抽查工作细则随机抽取检查对象。各抽查主体责任单位应结合风险程度、检查任务、检查内容、执法力量等因素，科学合理制订年度抽查工作计划。从财政管理对象名录库中随机抽取检查对象，抽查比例不低于总数的3%o随机选派执法检查人员。抽查主体应当综合考虑地理环境、人员配备

4、、业务专长、保障水平等客观因素，从执法检查人员名录库中随机选派执法检查人员。鼓励积极探索随机选派执法检查人员的其他有效方式。规范随机抽查行为。根据实际情况，合理确定随机抽查的比例和频次，既要保证必要的抽查覆盖面和工作力度，又要防止检查过多。全面实行我局各业务科室的联合抽查，对同一管理对象的多个检查事项应一次性完成。定向抽查、不定向抽查都应通过摇号等方式，从“两库"中随机产生检查对象和执法检查人员。及时公布随机抽查结果。局领导批准的随机抽查事项清单，应录入随机抽查信息平台，并及时向社会公开。按照“谁抽查、谁公示”的原则，自抽查结束之

5、日起20个工作日内将抽查情况及查处结果向社会公示。（二）制定随机抽查事项清单依法制定随机抽查事项清单。各有关科室（局）、局属企事业单位要认真梳理相关法律法规规章有关对市场主体进行财政监督检查的规定，依据法律法规规章规定的检查事项，提出确定本科（室、局、单位）的随机抽查事项清单的初步意见。随机抽查事项清单应包括抽查依据、抽查主体、抽查项目、抽查内容、抽查比例和频次、抽查方式及要求等,并根据法律法规规章修订情况和实际工作需要进行动态调整。根据国家法律法规和财政部相关规定，我县财政执法随机抽查的领域主要包括会计监督检查、财政票据监督检查

6、、政府采购监督检查、农业综合开发监督检查等。法律法规规章没有规定的，一律不得擅自开展检查。各单位提出随机抽查事项清单初步意见后，送法规科会审，并报局领导审定后，由局办公室按规定在市财政门户网站等及时向社会公布。责任主体：有监督检查职责的科室（局）、局属企事业单位、法规科、办公室。进度安排：有监督检查职责的科室（局）、局属企事业单位应于2018年1月10日前完成随机抽查事项梳理并报法规科。（三）建立随机抽查对象名录库随机抽查对象名录库应当按照全面覆盖、动态管理的原则建立。随机抽查对象名录库要涵盖全部被监管的市场主体，有监督检查职责的

7、科（室、局、单位）要根据省厅统一部署和我市监督检查工作需要，分别建立检查对象名录库。随机抽查对象名录库每年更新一次，数据截至时间为每年12月310o责任主体：有监督检查职责的科室（局）、局属企事业单位。进度安排：有监督检查职责的科室（局）、局属企事业单位应于2018年1月15日前建成随机抽查对象名录库。（四）建立随机抽查人员名录库建立健全随机抽查人员名录库，抽查人员名录库要涵盖本领域内所有具有行政执法资格的人员名单。抽查人员应当依法持有XX省行政执法证件。名录库应录入抽查人员基本信息及其专长等情况，名录库应当根据抽查人员的变动及时

8、调整。责任主体：有监督检查职责的科室（局）、局属企事业单位。进度安排：有监督检查职责的科室（局）、局属企事业单位应于2018年1月15日前建成抽查人员名录库。（五）组织开展随机抽查工作各有监督检查职责的科室（局）、局属企事业单位要根据各专项检查工作