某公司内部审计计划标准范本

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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划某公司内部审计计划标准范本　　XX年年度审计项目说明　　鉴于各中心、各部门的实际情况，对XX年的年度审计计划的安排如下：　　八大业务循环内部控制制度体系的评估　　审计级次：一级　　审计安排：XX年3-9月　　审计目标：根据财政部等五部委制定的《企业内部控制基本规范》的要求，完成八大业务循环内部控制体系的初步评估并提出改善建议，该工作将结合常规的财务审计项目一起展开。　　采购与付款循环审计　　审计级次：二级　　审计安排：XX年3月　　审计目标：通过检查采购付款的业务流程设计是否合理

2、，流程的控制是否得到有效执行，评价采购付款内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查采购与付款的会计记录的正确性、存在性和完整性。　　销售收款循环审计　　审计级次：二级　　审计安排：XX年4月目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　审计目标：通过检查销售收款的业务流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价收入与收款内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查销售与收入的会计记录的正

3、确性、存在性和完整性；通过分析应收账款的账龄，检查坏账准备计提、坏账核销是否符合公司规定，逾期未收回的款项是否真实合理。　　固定资产管理审计　　审计级次：二级　　审计安排：XX年5月　　审计目标：通过检查固定资产管理的业务流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价固定资产管理内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查固定资产的会计记录的正确性、存在性和完整性。　　货币资金循环审计　　审计级次：二级　　审计安排：XX年6月　　审计目标：通过检查货币资金的业务流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价货币资金内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查货币资金的会计记录的正确

4、性、存在性和完整性。　　存货管理审计　　审计级次：二级目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　审计安排：XX年7月　　审计目标：通过检查存货管理的业务流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价存货管理内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查存货的会计记录的正确性、存在性和完整性。检查滞销品的日常管理，跌价准备的计提是否符合公司的政策规定。　　人力资源审计　　审计级次：二级　　审计

5、安排：XX年8月　　审计目标：通过检查人力资源的业务流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价人力资源内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查人力资源的会计记录的正确性、存在性和完整性。　　费用专项审计　　审计级次：二级　　审计安排：XX年1月　　审计目标：通过检查交际费、差旅费、会务费、通讯费的相关规定及报销流程，通过检查公司对费用支出的授权情况和相关费用支出的单据，查核各权限执行人是否滥用权限，单据是否有相应权限人审批，单据是否准确与真实等，并对费用支出审批权限提出合理化建议。订货会专项审计　　审计级次：二级目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展

6、的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　审计安排：XX年2月　　审计目标：通过检查年度大型订货会的业务流程、会议管理及物料管理等情况，对产生的费用和订货会收益进行分析，评价订货会的成本效益。关注会后收尾工作和物料处置，提出合理化建议，以节约成本。　　产品品质管理审计　　审计级次：二级　　审计安排：XX年9月　　审计目标：通过检查产品品质管理的业务流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价ISO9001质量体系建设的成果，重点分析产品品质管理的现状，

7、针对发现的问题，提出改善建议。　　产品研发流程和体系建设审计　　审计级次：二级　　审计安排：XX年10月　　审计目标：通过分析产品研发流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，重点分析研发费用的使用和对外包设计，研发的管理，了解产品研发的流程体系，针对发现的不足之处，提出改善建议。　　供应链效率审计　　审计级次：二级　　审计安排：XX年11月目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力