chinalife-财务-管理会计-成本中心会计操作手册-v

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1、中国人寿新一代财务与人力资源管理系统<上线准备阶段>最终用户操作手册成本中心会计密级：秘密中国人寿保险股份有限公司思爱普（北京）软件系统有限公司国际商业机器全球服务（中国）有限公司文件状态：[√]草稿[]正式发布[]正在修改文件标识：中国人寿新一代财务与人力资源管理系统最终用户操作手册当前版本：1.0作者：完成日期：版本历史版本/状态作者参与者起止日期备注1.02008-5-26初稿确认和批准该文档需要以下人员确认：姓名签名日期该文档需要以下人员批准：姓名签名日期存档该文档存档在中国人寿保险有限公司，IBM、SAP公司保留复印件。1.术语11.1成本控制

2、范围11.2成本中心标准层次结构11.3成本中心11.4成本中心组11.5初级成本要素21.6次级成本要素21.7成本要素组21.8统计指标21.9成本中心计划21.10成本中心费用分配32.主数据42.1设置成本控制范围42.2期间锁定更改42.3期间锁定显示72.4成本中心主数据82.4.1维护标准层次82.4.1.1成本中心标准层次更改82.4.1.2成本中心标准层次显示112.4.2维护成本中心132.4.2.1成本中心创建132.4.2.2成本中心更改152.4.2.3冻结成本中心162.4.2.4成本中心显示182.4.2.5删除成本中心20

3、2.4.2.6成本中心显示修改212.4.2.7汇总更改成本中心212.4.2.8汇总显示成本中心232.4.2.9汇总删除成本中心242.4.3维护成本中心组252.4.3.1成本中心组创建252.4.3.2成本中心组更改282.4.3.3成本中心组显示282.5成本要素主数据292.5.1维护成本要素292.5.1.1创建初级成本要素292.5.1.2创建次级成本要素312.5.1.3更改成本要素312.5.1.4显示成本要素322.5.1.5删除成本要素332.5.1.6显示成本要素修改信息342.5.1.7汇总显示成本要素352.5.1.8汇总删

4、除成本要素362.5.2维护成本要素组372.5.2.1成本要素组创建372.5.2.2成本要素组更改402.5.2.3成本要素组显示402.6统计指标主数据412.6.1维护统计指标412.6.1.1创建统计指标412.6.1.2更改统计指标422.6.1.3显示统计指标432.6.1.4删除统计指标442.6.1.5汇总更改统计指标442.6.1.6汇总显示统计指标452.6.2维护统计指标组462.6.2.1创建统计指标组462.6.2.2更改统计指标组482.6.2.3显示统计指标组483.业务处理503.1成本中心计划503.1.1设置计划者参

5、数文件503.1.2成本和作业输入513.1.3显示成本和作业输入543.2维护统计指标值543.2.1输入统计指标值543.2.2统计指标显示553.2.3统计指标冲销563.3成本中心费用分配573.3.1成本中心费用分配循环创建573.3.2成本中心费用分配循环更改643.3.3成本中心费用分配循环删除663.3.4成本中心费用分配循环显示673.3.5成本中心费用分配683.4成本中心报表713.4.1成本中心费用（实际/计划/承诺）713.4.2成本中心：实际行项目743.4.3管理会计凭证:实际成本75中国人寿新一代财务与人力资源管理系统－最

6、终用户操作手册1.术语1.1成本控制范围成本控制范围（controllingarea）是管理会计的组织结构单元，用来核算企业的收益及费用支出使用情况。在成本控制范围下可建立成本中心或内部订单等成本控制对象，所有的成本中心（即费用发生单位）都将包括在此成本控制范围中。本系统中，成本控制范围设定为一个即“中国人寿保险股份有限公司成本控制范围”，编码为CLIC；也就是说在任何操作中“控制范围”这个字段都填写CLIC即可。1.2成本中心标准层次结构创建成本中心主数据时必须将每个成本中心分配给标准层次结构的某个节点，标准层次结构反映了成本中心与成本中心、成本中心与

7、成本中心组、成本中心组与成本中心组之间的关系。标准层次结构中的每个节点代表一个成本中心组，当然除了标准层次结构中的成本中心组之外，还可根据业务需求在标准层次之外自己定义需要的成本中心组。1.3成本中心成本中心是企业内的最小职责单位，是每一笔费用的具体接收者，也是责任考核的主要对象。成本中心建立后需要将每个成本中心分配给标准层次结构，这样才能保证费用记帐在成本中心及相应的成本中心组上，查询费用报表时只需指定成本中心组，所有属于该成本中心组内的成本中心发生的费用都将出现在报表上。1.4成本中心组成本中心组是多个成本中心的集合。可以依据用户的要求，综合决策、职

8、责和控制范围分层次设立。成本中心组的基本层次结构为一金字塔式结构。成本中心构成了