详解美国退休福利.doc

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1、详解美国退休福利　　　　福利制度的差异，是许多国人选择美国投资移民的原因。据兆龙移民专家讲，在办理美国移民前，详细了解美国福利保障制度有助于您在办理移民时做出明确的判断。今天兆龙移民先来跟您聊聊美国的退休福利。　　美国联邦政府，为退休人士提供两种主要退休福利，一是「社会安全退休金」，二是医疗保险，称为Medicare。居住在美国的人士，都应该了解这个制度。　　社会安全税　　政府规定，凡有工作或生意收入者，都要缴纳社会安全税，简称「FICA」，分为退休金税和医疗保险税。前者，占收入的6.2%，但每年有上限，今年为6,045元，即收入中只有97,5

2、00元需要付退休金税;后者，为收入的1.45%，没有上限。这些税款在W-2表格上都清楚列明。每年在您生日前大约两个月，您会收到社安局寄给您的报表，上面列出您每年要付社安税的收入，并已经获得的工作点数。　　受雇者自付的这7.65%只是社安税的一半，雇主要为您付另外一半，即两项税共为收入之15.3%;自雇者(SELFEMPLOYED)则需全部自付，即要为净收入缴纳15.3%的税金，称为「自雇税(Self-EmploymentTax)」，自雇税之上限与受雇者相同。　　工作点数　　付了社会安全税，便可以取得「点数」，只要$1160元(2013)收入便可

3、取得一个点数，每年最多只能获四个点数，所以年收入只需四千元，便可取足四个点数。四个点数没有限制每季一点，故即使只在一个月工作，只要收入够，便可一口气取得全年之四个点数。　　一般退休福利，要求纳税人有四十个点数才具享受资格，故需工作十年，但也有例外。第一种例外的情况，是纳税人配偶，即使从未工作，将来也可取得纳税人退休金的一半(这一半退休金是额外的，并不影响纳税人本身退休金之金额);离了婚的前配偶，假如婚姻达十年或以上，只要没再婚，亦有资格得到前配偶退休金之一半。　　另外两种特别情况，不足四十个点数也可取得退休福利：一是纳税人不幸去世，即使未够四十

4、个点数，配偶和子女都可取得福利;二是纳税人因身体残障无法工作，可能符合领取「残障福利」资格。　　退休金金额　　退休金的金额，主要看工作年期之长短，和缴纳税金之多寡而定。政府会以您收入最高的三十五年，来计算可得的退休金。　　怎样可以预估将来可得多少退休金?每年，在您生日的前两个月，政府会寄上一份年报，列出过去每年的收入和将来退休金的估计金额。假如去年收入未列在年报上，也没有问题，因为收入通常要超过一年后才列于年报。此外，假如未取得四十个点数，亦不会有退休金估计金额。　　另外一个估计退休金的方法，就是直接进入社安局的网址：www.ssa.gov然后

5、点按「选择退休金计算器」(CHOOSEABENEFITCALCULATOR)部份，便会见到有三种方法可以估计将来社安退休金金额。第一种估计方法最简单，只要放入个人的年龄及今年的总收入，社安局便会估计您以前及以后的收入，来估计将来可以获得多少退休金;但该方法只属粗略的估计。　　第二种估计方法，是将个人过去收入等数据输入网上，然后网上马上为您估计将来的收入，再估计将来可获得的退休金的金额。这个方法与您每年领取的报表上计算方法相同。　　第三种最为准确的方法，是从网上下载一个软件来作出计算。　　除了等政府寄上年报，亦可到社会安全局网址查询，只要将自己资

6、料输入即可，也可以向社安局要求提供一份SSA7004表格，或上网下载该表格。　　退休年龄　　领取退休金最早的年龄是62岁，但提前领取会令金额终生打折扣，比率视与「完全退休年龄(FullRetirementAge)」之距离而定。所谓「完全退休年龄」，以前是65岁，现在已经提高，五十以上至六十一岁的读者，要66岁才可避免折扣;四十多岁的读者，要到67才可「完全退休」。　　提前领取退休金，还要考虑一点，即在「完全退休年龄」之前继续工作，其收入可能影响退休金金额。假如工作收入超过15,120元，超出部分每2元将减少退休金1元。　　已经工作了十年或以上的

7、朋友，到了62岁便有资格取得社会安全退休金，但金额将会终生减少大约25%。到底是否应该提早领取社安退休金呢?　　个人经济上的需要，当然是第一个考虑的因素。其次，应该考虑寿数，因为寿命越长，提早领取退休金便越不利，可是没有人能预测自己的寿数，只有从个人的健康情况，甚至家族的寿数资料中作估计。第三个考虑因素，是在达到「完全退休年龄」(通常是66岁左右)前，是否会继续工作。在这个年龄之前，假如工作收入超过$13,560，便开始对社安退休金金额有影响，每超过这限额$2，便减少退休金$1。达到「完全退休年龄」后，便不存在这一问题。　　有一条鲜为人知道的条

8、例，是假如提前领取社安退休金，但到了「完全退休年龄」时后悔，只要在12个月内将过去提前领取的退休金退还政府，便可领取正常的退休金金额，要退还的金额不包