国际高力物业公司财务部操作手册

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1、上海高力国际物业服务有限公司****物业管理处-财务部ColliersInternationalPropertyServices(Shanghai)Co.,Ltd.***lPropertyManagementOffice-FinanceDep.操作手册WorkInstructionByFinanceDep.文件号:Q/WI-DGM-FD-01~09第31页，共33页组织架构图…………………………………………………………………………1操作手册目录………………………………………………………………………2文件修订记录…………………………………………………………………

2、……3会计核算方法及凭证账册制度……………………………………………………4货币资金管理制度…………………………………………………………………5备用金管理制度……………………………………………………………………6押金收取/申退作业………………………………………………………………8请款/付款管理制度………………………………………………………………12收款管理制度……………………………………………………………………15资产管理制度……………………………………………………………………17费用报销流程……………………………………………………………………20预算作业流程…

3、…………………………………………………………………22表格清单…………………………………………………………………………24表格修订记录……………………………………………………………………25第31页，共33页第31页，共33页财务经理1人出纳1人会计1人财务部人数合计：3人第31页，共33页1.业务管理手册名称文件编号版本颁布日期1.1会计核算方法及凭证账册制度DGM-FD-011.0Dec3,20071.2货币资金管理制度DGM-FD-021.0Dec3,20071.3备用金管理制度DGM-FD-031.0Dec3,20071.4押金收取/申退作业DGM-F

4、D-041.0Dec3,20071.5请款/付款管理制度DGM-FD-051.0Dec3,20071.6收款管理制度DGM-FD-061.0Dec3,20071.7资产管理制度DGM-FD-071.0Dec3,20071.8费用报销流程DGM-FD-082.0Dec3,20071.9预算作业流程DGM-FD-091.0Dec3,2007审核Revisedby：批准Authorizedby：第31页，共33页序号版本修订内容修订审核批准检索号登录第31页，共33页第一章会计核算方法及凭证账册制度1.目的规范管理处会计核算方法，凭证的制作，凭证帐册的保管。2.适用

5、范围会计类，凭证帐册的制作、管理。3.定义（无）4.主要职责4.1财务经理/会计/出纳：负责日常会计核算凭证制作与复核。4.2出纳：负责凭证、帐册的装订和保管。5.内容5.1采用借贷复式计账法，会计科目和核算方法以公司预算会计为主，结合实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账；5.2原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；5.3原始凭证不得随意涂改，凭证、账册应由专人

6、列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理；5.4指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。6.引用文件（无）7.记录（无）第31页，共33页第一章货币资金管理制度1.目的规范管理处货币资金收付使用和保管工作。2.适用范围管理处货币资金的管理。3.定义（无）4.主要职责4.1出纳：负责日常货币资金的收付使用、保管工作。4.2财务经理/会计：不定期进行检查。5.内容做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放

7、在银箱内，确保安全。建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”;对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算.6.引用文件（无）7.记录（无）8.其它（无）第31页，共33页第一章备用金管理制度1.目的规范管理处备用金的使用和保管工作。2.适用范围管理处备用金的管理。3.定义（无）4.主要职责4.1出纳：负责备用金的使用、保管工作。4.2财务经理/总部财务/驻场物业总经理：定期或不定期进行检查。5.内容5.1备用金保管人楼盘出纳5.2备用金使用范围5.2.1使用上限以300元为限。5.2.2使用项目为邮资，日常用

8、品，员工车费（尽限于楼盘一般员工）及一