怡花园财务部工作手册(高力国际)

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1、『学习改变人生·做成功物业管理人!』海怡花园财务部工作手册广州高力国际物业服务有限公司二○○三年第44页,共44页中国物业服务教育网 http://www.pmedu.net   『学习改变人生·做成功物业管理人!』目录财务部人员架构图3财务部岗位责任3会计核算方法5财务管理制度9现金管理办法11费用开支管理制度12业务收费管理制度16财产管理与清查制度19银行帐号与票据管理办法22会计电算化管理细则23内部牵制与稽核制度24回避事项26档案管理制度26财会人员管理办法27一般收款程序29催缴款收款程序30附:付款通知书31催款通知书34业户应缴纳管理费明细表37管理费统

2、计表38材料存销月报39进仓单40领料单40会计档案保管期限41第44页,共44页中国物业服务教育网 http://www.pmedu.net   『学习改变人生·做成功物业管理人!』财务部人员构架图WI/CW—01财务经理(会计师)出纳财务部岗位责任WI/CW—02职务:财务经理(会计师)报告:总经理工作/责任:一.在总经理的领导下,负责组织、安排公司财务部的各项工作。二.抓好财务部的基础工作,建立和健全各项财务管理规章制度,组织财务人员进行业务知识的学习,不断提高财务管理人员的业务水平。三.贯彻、检查各项财务管理制度、法规的落实,全面开展经济核算,审核、控制各项费用支

3、出,降低各种消耗,杜绝一切浪费现象,提高公司的财务管理效益。四.根据已审批的合法的原始凭证,按各类经济业务逐笔编制记帐凭证。五.监督月末盘点工作,对帐物不符情况进行追询,及时将核实情况向会计师汇报。六.每月对各部门的成本和物耗情况进行统计,并写出分析报告。七.按时向客户发放催缴款通知,对拖欠时间较长的客户要向经理助理汇报,并根据有关规定采取相应的措施。八.月末对应收帐款、预收帐款、应付帐款编出准确无误的明细表。九.按时完成损益表、资产负债表等会计和统计报表的填报工作,并送会计师复核、总经理审批后,上报有关部门。十.按照税法的规定,依时报纳税金及附加费等。十一.编制、审核公

4、司的财务预算方案,并定期(一般每季及年终)将落实情况写出分析报告向总经理汇报,为公司进行经济活动及决策提供可靠资料,当好总经理的参谋,并随时接受董事会的监察、垂询。第44页,共44页中国物业服务教育网 http://www.pmedu.net   『学习改变人生·做成功物业管理人!』一.完成总经理临时安排的其他工作。职务:出纳员报告:财务经理(会计师)工作/责任:一.出纳员在财务经理(会计师)的领导及指导下进行工作。二.按照公司现金及银行存款管理规定,根椐已审批的会计凭证进行收付帐工作。三.负责公司日记帐簿(现金和银行存款)工作,要及时地,正确地登记帐簿,记帐字体工整,帐

5、目整洁,按时结帐,每月将现金日记和银行日记帐目与总帐目核对无误。四.每天要盘点库存现金,登记库存,做到帐钞相等,发现问题及时解决或汇报。编制资金周报表报会计师备忘。月末要编制《银行存款余额调节表》。五.催促各部门将支付的款项及时报帐。六.做好公司各项费用的收缴工作。七.做好公司每月的工资发放工作。八.完成上级领导和公司临时安排的其它工作。会计核算方法WI/CW—03会计核算是会计的基本职能之一,在会计基础工作中占有非常重要的地位,它对提高整个会计工作水平,起着举足轻重的作用,为此,公司根据国家财政部颁布的《会计法》等一系列法律法规,特制定如下会计核算管理办法:一.会计核算

6、的一般要求1.依法建帐。本公司依《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册,进行会计核算,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。2.会计核算内容。2.1款项和有价证券的收付;第44页,共44页中国物业服务教育网 http://www.pmedu.net   『学习改变人生·做成功物业管理人!』2.1财物的收发、增减和使用;2.2债权债务的发生和结算;2.3资本基金的增减和经费的收支;2.4收入、费用、成本的计算;2.5财务成果的计算和处理;2.6其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项;3.会计核算的基本要求。3.1会计核算应当以实际发生的经济业务为

7、依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的一个年度前后期一致,年度前后期如有变更,应当在说明中加以披露。3.2会计核算年度:以公历一月一日起至十二月三十一日止。3.3原则上以人民币为记帐本位币。3.4会计制度:实行《会计法》和《两则两制》,共性财务政策部分按照《施工、房地产开发企业会计制度》执行,特性财务政策部分按照《物业管理企业财务管理规定》执行。3.5固定资产折旧方法:以《会计法》规定的直线法执行,按固定资产总额预留5%的残值后每月按时计提折旧。3.6低值易耗品摊销方法:以《会计法》

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