人民币清算基础知识介绍

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1、新员工培训课程教材人民币清算基础知识介绍---新员工培训讲义（网络资料只用于学习，不得用作商业用途）23/23新员工培训课程教材目录第一章前言2第二章概述32.1清算的由来32.2清算涉及的角色32.3清算的种类划分52.4NOVA清算系统的构成5第三章人民币系统内往来清算53.1清算结构63.2清算帐务流程73.3清算帐户设置103.4清算参数设置11第四章参考文献1323/23新员工培训课程教材第一章前言清算是银行账务核算的核心模块，通过相互开立资金账户、更新备份金，实现分支机构间的资金往来，从而

2、构筑了从地区到区域、全国，甚至全球范围的资金流动网络。该课程将简单介绍我行的人民币清算业务，培训对象为测试中心新员工，同时要求参加培训人员应对中国工商银行业务有简单的了解。结合参训人员的特点，本课程的主要内容分为四章：清算知识概述、辖内往来清算、人民币系统内往来清算和内部资金收付业务。编写人员：崔晓娜第二章概述本章主要通过介绍清算的概念、清算涉及的角色、清算种类以及NOVA清算系统的构成给参训人员一个整体认识。2.1清算的由来首先需要明确清算、结算与核算的区别。这三个概念都有“计算”的含义，但应用的范

3、围不同、针对的对象不同。银行与客户之间为结算，如票据结算；银行内部各业务的资金计算为核算，如贷款核算；银行间、分支机构间资金往来为清算，如实时清算、跨行清算等。从某种意义上来说，清算就是一种资金的传递。有点类似于镖局的押镖，都是客户把物品（钱）交给镖局（银行），在另外一个地方提取。在客户看来，都是在一个地方交予，另一个地方提取；对镖局是实际的物品运输，而银行是虚拟的资金传递。23/23新员工培训课程教材1.1清算涉及的角色清算是由于分支机构间的业务代理而产生的，由此就有了一些概念：“开户行”、“经办行

4、”、“代理行”、“清算中心”、“省行清算中心”、“总行清算中心”，从下面的业务实例可以来理解这些概念。客户在A网点开立了一个活期账户，某日客户在B网点存入1000元人民币现金。这里，A网点就是“开户行”，B网点就是“经办行或代理行”。如果A、B两个网点都是同一个地区的普通网点，他们俩的资金往来都是通过于一个总体负责的机构来进行的，而不是A、B网点独立进行的，这个“总体负责的机构”就是“清算中心”。随着业务的开展，逐步由本地拓展到区域、全国，因此就有了“省清算中心”、“总行清算中心”的概念。即：经办行：

5、即分签行，是最基层的部分。在汇划核算处理过程中处于最前沿，是资金汇划的最初汇出行也是资金汇划的最后接收行。清算行：即二级分行核算中心，是承接经办行与总行清算中心的资金汇划，确保资金汇划的正确进行，是资金清算的重要组成部份；省分行清算中心：负责对本省各地市行的资金进行调度，确保资金的正常、合理的运用；总行清算中心：既是资金汇划过程的关键，也是资金清算的核心。一方面，要负责将各经办行汇出的资金及时、正确地进行处理，另一方面，要为资金清算进行相关的账务处理。思考题：为什么刚才举例中的A、B网点不能直接进行清

6、算，而要通过第三者来间接处理呢？答案：如果这个地区并不止A、B两个网点，而有ABCDE五个网点，他们都有可能有资金往来，那么需要10条资金线。每个网点需要在其他四个网点开立相关的资金账户用于清算。若存在一个“清算中心”，那么每个网点只有一条资金线，在清算中心开立一个资金账户即可。如下图所示：23/23新员工培训课程教材1.1清算的种类划分按币种分类：人民币清算和外币清算按清算范围分类：辖内往来清算、系统内往来清算、跨行清算丙网点甲网点清算中心乙网点A地区省清算中心省清算中心总行清算中心辖内清算清算中心

7、系统内清算其他金融机构其他金融机构其他金融机构跨行清算****1.2NOVA清算系统的构成会计核算应用(简称NASE)：负责二级行辖内的本外币清算处理23/23新员工培训课程教材实时清算应用(简称RTCS)：负责处理工行系统内的人民币清算外汇汇款暨清算系统应用(简称RFC)：负责境内外外币业务的资金清算跨行支付应用(简称IBPS)：负责跨行的国内资金清算本章小结：通过本章的学习，参训人员应对清算的基础知识、概念以及我行清算的结构、涉及的系统有个整体的认识，为后面具体讲述清算帐务流程和参数设置奠定学习基

8、础。第一章辖内往来清算前一章的内容已经讲述到清算的种类有系统内清算、系统内往来清算、跨行清算等多种类型，本章将从清算结构、清算帐务流程、清算帐户设置、清算参数设置四方面讲述最简单、最基本的辖内资金往来清算。1.1清算结构在一地区内，通常设置普通网点（二级网点）、支行（一级网点，又称管理网点）、分行清算中心三层。这里的分行清算中心可以是分行专门设置的清算机构，也可以是分行营业部。支行下可以有多个普通网点，也可以独立存在。丙支行甲支行清算中心乙支行C网点A网