资源描述：
《商业银行小微企业金融服务策略-研究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。
...华中科技大学硕士学位论文AbstractAlongwiththefinancialsystemandsocialisteconomysystemreformareunceasinglydeepen，Domesticsmallandmicrobusinesseshasshownagooddevelopmentformandstrongdevelopmentneeds.Butundertheinfluenceofvariousconditions,Unabletoobtaincommercialbankcomprehensiveandtimelyfinancialservices.Atthesametime,Alsooursocialmarketeconomyrapiddevelopment,Betweenourcountrycommercialbankindustryhasbecomeincreasinglycompetitive,Thetransformationofindividualbusinessstrategicdirection,Therefore,Commercialbanksmallmicrofinancialservicescompanieshavebecomeanimportantprobleminourcountryatpresenttopayattention.InthispaperhowtoimproveChina'scommercialbankstosmallandmicrobusinessesfinancialservicesperspectivetoexplain．ThroughthestudyofChina'scommercialbankstosmallandmicrobusinessesinfinancialservices，discusstheincentiveswhythecommercialbankswanttoimprovethefinancialservicestosmallandmicrobusinesses，andanalyzethefeasibilityofimprovingthefinancialservicesofcommercialbankstosmallandmicrobusinesses，finallyputsforwardmanypracticalandfeasiblecountermeasuresforcommercialbankstoimprovethefinancialservicestosmallandmicrobusinesses．Firstofall，thesisexplicatestherelatedtheoryonprovidingSmallandmicrobusinessesfinancialservicesbycommercialbanks．Onthisbasis，thesisanalyzesthefinancialdemandincludingcreditfundandotherfinancialservicesfromsmallandmicrobusinesses，AndtheanalysisofChina'scommercialbankstosmallandmicroenterprisefinancialservices.China'scommercialbanksinthesmallandmicrobusinessesfinancialservicesalthoughtherehasbeensomeprogress,butstillcannoteffectivelymeetthesmallandmicrobusinessesofcommercialbankfinancialservicemarketdemand,thisisnotconducivetocommercialbanksandsmallandmicrobusinessessustainabledevelopment.Thissituationisunfavorableforthedevelopmentofcommercialbanksandsmallandmicrobusinesses.Therefore,China'scommercialbanksneedtoreformandperfect.Thispaperdiscussesthefeasibility,smallandmicrobusinessestoimprovefinancialserviceofcommercialbanksinChina,fromtheII... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文CommercialBankofChina'sowninterests,themanagementpredicamentfaced,internationalexperienceandimprovingexternalconditionswereanalyzed,andtheresultshowsthatChina'scommercialbankstosmallandmicrobusinessestoprovidecomprehensivefinancialservicestotheconclusion.Finally,thisarticlefromtheAgriculturalBankofinternalorganizationalstructure,customerselectionmethod,businessstrategy,marketing,innovationdevelopmentandriskcontrol,andputsforwardimprovingmodelsandstrategiesforsmallandmicrobusinessesfinancialservicesofcommercialbanksinchina.China'scommercialbanksneedtocontinuetostrengthenthecustomerrelationshipmanagementofsmallandmicrobusinessestocreate,theservicemodeselectionstage,financialproductsmarketing,customermaintenancetappingstagedevelopmentstageaswellasthestockofcustomersinthecustomer,makethefinancialservicesstrategy.Keywords：CommercialBank,SmallandMicroEnterprise,FinancialService,CustomerRelationshipManagementIII... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文目录摘要...............................................................................................................IAbstract..........................................................................................................II图目录............................................................................................................VI表目录...........................................................................................................VII1绪论1.1研究背景..............................................................................................(1)1.2研究现状..............................................................................................(2)1.3研究内容..............................................................................................(5)2我国商业银行小微企业金融服务的发展2.1我国小微企业发展历程和现状..........................................................(7)2.2我国商业银行小微企业金融服务发展的条件..................................(9)2.3我国商业银行小微企业金融服务发展的必要性............................(12)2.4我国商业银行小微企业金融服务发展的可行性............................(13)3国外小微企业金融服务分析3.1美国小微企业金融服务发展进程分析............................................(17)3.2意大利小微企业金融服务发展进程分析........................................(18)3.3日本小微企业金融服务发展进程分析............................................(19)3.4国外经验总结....................................................................................(20)4农业银行小微企业金融服务的模式与策略4.1农业银行小微企业金融服务的模式................................................(22)4.2农业银行小微企业金融服务的发展策略........................................(35)IV... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文5总结与展望1.1总结....................................................................................................(39)1.2展望....................................................................................................(40)致谢.........................................................................................................(41)参考文献.....................................................................................................(42)V... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文图目录图1-1逻辑结构框架图....................................................................................................6图4-1农业银行对公板块构成......................................................................................23VI... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文表目录表4-1小企业划型标准表..............................................................................................24表4-2评级定量指标评分模型......................................................................................26表4-3评级定性指标评分模型......................................................................................27表4-4甲公司财务数据..................................................................................................31表4-5甲公司财务指标..................................................................................................32VII... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文1绪论1.1研究背景自1978年改革开放以来，中国经济一方面开始对外开放，另一方面开始经济改革政策，即开始大力支持国内经济发展，从此国家的大中型国民企业茁壮成长，在国家积极经济政策的大力扶持下，涌现出了众多享誉国内外的著名企业和知名品牌，打造出了中国的企业之梦，仅以山东省为例，截至目前年销售收入超百亿的企业就有海尔集团公司、海信集团公司、青岛啤酒股份有限公司、山东钢铁集团有限公司等70多家[1]。随着我国大型企业的格局分布日益稳定，中型企业发展进入缓慢期，出现增长乏力现象，为了实现国民经济保持持续性，小微企业的发展开始逐渐被关注。较之大中型企业，小微企业虽然在规模上无法与之比拟，但是在社会贡献上却丝毫不弱于大中企业。据统计，我国小微企业的工业产值总量、实现的销售收入、实现的利税大约分别占中国经济总量的60%、57%和40%，并提供了75%的城镇就业机会。在发展上小微企业具有自己的特点和优势，同时小微企业还为国家解决了众多的社会问题：（1）创造就业机会，缓解就业压力，保证社会稳定。小微企业大多建立在中小城市周边地区，为当地居民提供了就业机会，有效的减少了大城市打工者。再者小微企业主要是为大中型企业提供组装或生产用原材料，生产工艺较为简单，让社会中技术知识较为匮乏的无业者有了栖身之地，有了收入来源，间接但有效的维护了社会安定。（2）有助于推动改革。小微企业一般建立在地级市的基层，更加接近客户，主要生存在市场竞争最活跃和最强烈的领域，是市场经济的主体和市场体制的微观基础[2]。另外，小微企业规模小、员工少，这样改革起来成本低、方便运作和造成的社会影响小，所以小微企业成为在新机制改革进程中的实验者和突破口。大中企业在吸取借鉴了小微企业改革实践的经验教训后，再进行大规模优化改革，所以小微企1... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文业在大中型企业高速发展中做出了巨大贡献和牺牲。（3）为国家增加财政收入。小微企业在我国企业总数中占比大，为社会经济的发展进步，生产总值的增长提供了源源动力，已经逐渐成为地方政府税收的主要来源。近年来，我国党和政府以及社会各界开始对小微企业这样最基层的群体开始广泛关注和高度重视。2011年，中央经济工作会议中明确提出“把信贷资金更多地投向实体经济，特别是‘三农’、中小企业和新兴产业”的指导意见。在党的十八大报告中又一次重申努力支持小微企业的内容，小微企业的发展出现了前所未有的良好机遇。在党、国家充分重视和努力下，扶持小微企业发展的政策不断出台，在这样的良好环境中，小微企业如雨后春笋般快速成长，可谓为全国的经济发展注入了一针强心剂[3]。在国家的支持下，各金融机构也开始向小微企业所倾斜，小微企业金融服务越来越被人们所关注[4]。为加大金融对小微企业的支持力度，在人民银行等有关部门的大力推动下，各金融机构在支持小微企业发展中取得了明显的成就,小微企业进入了发展迅速、创业意愿强烈的状态，但在小微企业对发展的渴望程度越来越强，对资金的需求越来越迫切的背景下，金融服务的支持力度渐渐不支，开始初现乏力状况。在货币政策回归常态，流动性趋紧，小微企业的资金需求开始渐渐被金融机构忽略、“紧缩”的情况下，如何充分控制信贷风险、更好地引导金融机构优化信贷结构，切实加强和改进金融服务和金融产品创新，是当前金融机构所面临的主要任务[5]。1.1研究现状2.1国外小微企业金融服务研究通过对国外小微企业发展历程和金融支持方面文献的学习研究，从国外小微企业金融服务研究方式、方法的方向分析比较[6-8]，可以看出，在国外尤其是经济较为发达的国家，对于小微企业金融服务更多的是通过社会引导、市场调动，使社会资金流向小微企业，从而实现帮助其发展的目的，总结定义为“引渠方式”。本文主要通过选取美洲、欧洲、亚洲中经济发展迅速并在历史变革较为复杂的美国、意大利、日本三个国家进行讨论研究，现就三个国家小微企业发展的现状做基本概括，2... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文在后文中将详细讨论研究其小微企业金融服务发展历程和经验[9-11]。以美国为例比较分析：美国经济的发展已经几乎完全以市场为主导，经济基本完全市场化，国家政府在乎的只是如何利用收取的相关纳税款，对经济发展几乎放任不管，导致市场自由程度非常高[12-13]。尽管如此，美国政府对小微企业的金融服务发展却异常重视，主要是以为小微企业在国民经济发展中发挥了至关重要的作用。在小微企业金融服务方面，受美国市场经济体系发达、崇尚高度自由的市场竞争等本质因素影响，其金融服务主要侧重于解决小微企业市场失灵的问题，即使在小微企业市场严重失控，政府的干预依然很少。在美国，国家管理机构也属于金融机构，内部设立有美国联邦中小企业局（SmallBusinessAdministration，简称SBA），是政府制定小企业政策的主要参考和执行部门，负责向小企业提供全方位、专业化的服务，在政府部门中有较高地位。贷款分为直接贷款、协调贷款、担保贷款三种[14-17]。在日本，由于受日本传统文化影响，日本小微企业的金融服务中政府扶持占据着主导地位[18-19]，尤其是在信用担保和融资机构两个方面体现明显。日本在都、道、府、县都设立了中小企业局，从而形成了负责指导和管理小微企业活动的行政机构系统，实现对中小企业发展的方向和大政方针制定[20-22]。2008年，日本政府全额出资设立了日本政策金融公库(简称JASME)，主要是由中小企业金融公库、国民生活金融公库、农林渔业金融公库以及国际协力银行的相关国际金融部门等机构组成的，专门为中小企业提供长期而低息的贷款。在法律方面，日本针对小微企业融资的法律法规体系极为完善，为了规范和鼓励小微企业而组建合作性质的金融机构，以满足他们融通资金的需要。总体来看目前日本的主要金融服务模式为外源融资[23-25]。意大利的小微企业发展程度与其他国家不同[26]，其发展理念可谓比其他国家更加的突出和先进，在世界上意大利被誉为中小企业的王国，意大利对于小微企业的发展主要是依靠互保来获得金融机构资金支持[27]，意大利的小企业互保贷款合作模式最初开始于20世纪50年代。当时，在日益扩大的市场面前，大量的手工业小微企业由于资金和信用不足，无法获得银行必要的资金支持，无法扩大生产能力和更新设备。为了实现增信融资的目的，个体经营者和众多小微企业家在行业协会的支持下建立起互助担保联盟。这种相互担保的联盟参与者最多时至1000余家，会员企业3... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文多达110万户[28-29]。意大利的互助担保体系在历经近60余年的实践后，在国内已经趋于成熟和完善。目前，意大利的互助担保组织是根据公司法和其他相关法律注册而成的非营利性机构，其发起人一般是行业协会或当地商会[30]，初始的互助基金(即启动资金CapitalEndowmentandRiskFund)由政府、商会和企业会员三方按比例承担，作为控制风险的手段，互助基金按规定存入指定协作银行，不得挪用。同时为了分散风险，由政府或者其他担保机构为信贷资金提供追加担保[31]。即使担保组织内部，政府、商会、企业会员投入的启动资金份额不同，但参与成员的权利和义务是平等的，管理权和决策权由所有会员共同拥有。依法成立的担保机构的收入由银行利息和手续费组成。企业大量的组合增加了互助担保组织的信用，使组织在和金融机构进行贷款议价时具有优势，形成了良性循环[32-34]。1.1国内小微企业金融服务研究我国小微企业的概念定义，最早由2011年工业和信息化部等部委联合发布的《中小企业划型标准规定》提出[35]。该规定中的小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，其内涵涵盖了小型企业和微型企业。同时，在2011年彭凯提出了又一种小微企业的定义：即是高度统一的主张产权和经营权、种类单一的产品或服务种类单、总体市场的占有率低、在局部小范围内有一定占有比例、企业组织架构很小的企业才可以被定义为名副其实的小微企业。对于应该如何界定小微企业，不仅关系到企业本身在金融市场中的定位和发展，更是影响到国家财政政策、货币政策倾斜度、执行效果及宏观经济整体运行的重要问题[36]。小微企业金融服务的概念定义，开始于2010年刘兴赛用具体化、精确化的数据提出小微企业金融服务是一种指定特定目标客户的贷款业务，小微企业概念的延伸发展与现阶段小微企业融资难、国内金融服务改革进入瓶颈期是同步的。同在2010年巴曙松提出：小微金融服务的发展对于小微企业而言也是一种企业制度管理和组织创新的途径。在2012年，彭凯在我国银行间开展的对小微企业贷款困难对策研究中首次提出建立专业政策性银行或金融机构来为小微企业提供金融服务。所以，小微金融服务不应仅包含银行贷款业务，同时也应该把面向小微企业发展需求和资金需求的商业银行及其他金融机构开展的以盈利或非盈利为目的的业务总称[37]。4... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文我国的小微企业的发展主要依靠国家政策支持，国内的小微企业获得的金融服务，更多的是通过政策干预来表现发展的广阔前景，从而吸引金融资金流向。所以我国的小微企业金融服务模式总结为正在探索最佳的小微企业金融服务支持道路和途径，主要是考虑如何去打造一条畅通最佳的渠道，总结定义为为“开渠方式”[38]。2008年开始的金融危机、欧债危机的连续爆发，严重侵袭和破坏了我国小微企业的发展之路。自那开始我国小微企业生产经营状况一直不景气。特别是近两年，小微企业生产经营甚至出现恶化迹象，步履之艰已有超过2008年金融危机时期势头。由于我国小微企业基数庞大[39]，仅从数量上计算，小微企业占据了我国企业总数的99%以上，并且我国各行业产业链的生产端和销售端都与其息息相关[40]。小微企业生产经营、金融融资的困难，不但阻碍国民经济增长，而且威胁到我国国民就业之大计，甚至社会的和谐稳定。然而分析小微企业的风险因素：小微企业员工数量少，经济基础薄弱，企业利润水平较低，流动资金能力不足，生产稳定性差，持续经营能力弱，抗风险能力差，往往资金链一旦断裂就难以生存，生命周期较短[41]。2009年中国农业银行的股改完成，标志着我国国有大型商业银行全部股份制改革完毕，原来的国有银行与其他股份制银行一样，追求利益最大化成为了最终目的[42]，在小微企业风险因素面前，都出现退缩观望态势，致使小微企业很难成为银行的“宠儿”，导致优良的企业受到牵连，阻碍了发展。如何改善金融环境、如何更好的支持我国小微企业发展、小微企业如何更便捷的获得金融服务成为了近年讨论研究热点[43-44]。1.1研究内容本文拟对商业银行小微企业金融服务策略进行研究，首先对论文的选题背景及研究意义进行介绍，通过归纳与综述国内外商业银行对小微企业金融服务研究结论，以小微企业金融服务相关理论作为本文的理论基础。通过对世界上较为先进的商业银行小微企业金融服务的发展进程和模式进行剖析，找出小微企业充分获得商业银行金融服务所需要的条件以及银行金融服务经验启示，并对商业银行小微企业金融服务策略进行定量和定性分析(定量分析主要是以行业分类为前提，以有效净资产和5... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文销售收入为基数形成数据模型，定性分析主要是根据企业发展前景、科技水平等方面的分析)，综合以上分析为商业银行针对小微企业找到一套完整合理的金融服务模式，并制定相关的策略来应对可能出现的问题和难题。本文的结构框架图如下图1-1所示。绪论经济基础发展条件商业银行小微企业金融服务发展的条件与必要政治基础性国民经济发展的必要性
要求美国国际小微企业金融服务意大利经验总结共性特征日本差异性特征重要启示可借鉴性现状金融服务现状我国商业银行小微企业金融服务实证分析发展趋势可行性和必要分析SWOT分析模式确立商业银行小微企业金风险管控
融服务的模式与策略策略选择服务支持图1-1逻辑结构框架图... ...6万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文2我国商业银行小微企业金融服务的发展1.1我国小微企业发展历程和现状1980年到1990年是我国城乡小微企业快速发展的黄金时期，其主要原因是当时我国经济开放，人民生活水平正在快速提高，国内产品的普遍短缺。1990年以后，我国经济发展的主要推动力开始变为对外出口贸易，我国沿海地区成立了较多的依靠廉价劳动力进行产品加工后对外出口的企业，随之产生大量小微企业为其配套生产。进入2l世纪后，由于探索中前进的国情和对外贸易行业的萧条，我国涉外小微企业的发展开始出现问题，尤其是2008年和2011年先后爆发的金融危机及欧债危机后，小微企业在内外综合因素影响下融资和经营举步维艰，导致其生存环境异常恶劣，今后的发展面临巨大挑战。1）小微企业基本概况小微企业为劳动者创造就业、维持经济增长和维护社会稳定。在我国，国民经济各行业基本都被小微企业涉足，根据我国2012年《新国民经济行业分类》统计：我国国民经济行业包括96个行业大类、402个行业中类和1020个行业小类)。根据不完全统计显示，在工商管理部门小微企业登记注册的数量已经超过1000万户，占我国企业总数的98%，城乡居民在小微企业的就业率也已经超过89%，我国GDP的65%是小微企业创造的最终产品和服务，全国企业税收总数的一半以上为小微企业上缴。在城乡地区，当地居民的总体收入水平受小微企业数量影响，小微企业发展越发达的地区当地城乡居民的生活质量和收入水平就越高。我国小微企业的发展为保证民生和改善生活带来不可替代的现实意义[45-46]。但是，由于小微企业具有规模小、抗风险能力弱、竞争能力差等特点，即使是国民经济增长和社会稳定发展的重要基础，依然带有明显的弱势经济特征。2）小微企业发展面临严重考验随着我国经济体制的不断完善，粗放型企业的减少，我国小微企业在国内劳动力上升、土地成本增加和人民币升值的影响下，原有的劳动力廉价、生产成本低、7... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文工艺水平简单的优势开始逐渐消失，小微企业的生存面临巨大挑战，大多企业开始收缩生产规模，持观望的态度进行生产经营，内需水平严重下降。在内忧的同时外患接踵而至，欧债危机的爆发使小微企业再受冲击。经济较为发达的沿海地区，企业利润水平均出现经营成本上升、订单减少和利润水平下滑的现象。2012年由北京大学国家发展研究院与阿里巴巴集团联合发布了《2011年沿海三地区小微企业经营与融资现状调研报告》，报告中称现在小微企业面临的困难比2008年金融危机时更为严重。充分表现了当前小微企业发展的严峻形势[47]。3）小微企业金融业务特点（1）贷款风险大、客户经营规模小、业务品种单一。（2）抵押物价值不足。（3）抵抗风险能力弱。（4）银行收益率低、管理成本高。（5）从业人员一般受教育程度较低。（6）所经营业务没有完整的交易记录。（7）金融机构为该类客户无法提供的专业信贷服务和技术。通过对小微企业客户分析总结，我国商业银行小微企业金融服务特点为：商业银行小微企业信贷客户数量庞大、占全行法人贷款客户数的一半以上，但客户单笔业务金额较小、银行经营成本较高；小微企业客户易于开展交叉销售、业务综合回报率较高。小微企业对金融业务的需求较为看重业务的可获得性和时效性，相对降低了其对金融业务的价格要求，银行对小微企业金融业务的议价能力较强，利差较大，容易通过交叉销售获得中间业务收入，业务综合回报率较高；小微企业风险相对较高、信贷管理难度较大。小微企业规模小，抵御市场风险的能力较弱，企业生命周期普遍较短，企业财务管理的透明度较差，贷款违约率相对较高，对农业银行信贷管理提出了更高的要求。4）政府不断加强政策支持小微企业创造就业机会，经营模式多以服务业为主，对于我国经济转型的推进有重要意义。自2009年开始，我国政府开始加大了小微企业法律法规政策支持力度，8... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文先后出台多项办法，2009年10月12日国务院推出支持小微企业发展的“国九条”财税、金融政策大礼包，为当时处于水深火热之中的小企业解了燃眉之急。国九条主要包括六项金融信贷措施和3项财税政策措施，由于我国银行长期垄断性质，金融信贷措施没有财税政策更加直接有效、立竿见影。三项财税政策措施一是将对金融机构向小微企业贷款合同三年内免征印花税，0.00005%的贴花税对于小微企业来说减轻负担，节约出的资金可以减少民间借贷数额，还可以扩大利润。措施二是将金融机构中小微企业贷款损失准备金税前扣除政策延长至2013年，也在一定程度上减轻小微企业压力。措施三是提高增值税和营业税的起征点，减半小微企业所得税政策延长至2015年，起征点的提高，使部分微型企业免去了增值税和营业税。2011年银监会印发了《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》，从市场准入、非现场监管指标等方面提出差异化监管政策，积极推动银行加大小企业信贷支持力度。同年10月份，银监会对“银十条”中的小微企业融资平均增速增量、金融服务机构准入条件和小微企业专项金融债务等方面作出了补充通知。2011年11月，为了有效降低小微企业经营成本，国家财政部和发改委联合颁布免征小微企业登记类、证照类、管理类等22项行政事业性收费的通知。2012年2月，国务院常务会议出台了“国四条”，决定在当年中央财政中划拨150亿元来成立中小企业发展基金，以便更好的支持发展初期的小微企业，来扶持小微企业的发展。此次会议中还提出完善结构性减税政策、加快推进营改增试点（营业税改增值税）的要求。十八大中再次提出支持小微企业发展，特别是高新技术企业的支持力度。上述政策的出台，改善了我国小微企业的生存环境，标志着党和政府对小微企业发展的重要性有了进一步的认识。在未来的发展中，小微企业还会在税收、政策、法律、融资等方方面面得到更好的支持。我国小微企业将迎来前所未有的发展机遇。1.1我国商业银行小微企业金融服务发展的条件2.1政策环境（1）完善支持小微企业发展的政策体系，使小微企业经营发展获得全面系统的政府金融支持制度和政策；制定具体可操作的能够让信贷倾斜、融资成本降低的完9... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文善的金融服务网络；金融监管部门（人民银行、银监局、金融办等）制定具体的考核指标，加强政策落实监管，同时限制利率使小微企业实实在在的享受国家政策优惠。（2）建立政府小微企业发展管理机构专门统筹小微企业经营发展战略、制度、政策。同时监督管理政策制度等重大举措落实情况，使小微企业发展政策得到切实实现，政府主管部门应该定期召开小微企业融资协作一类的洽谈会，为金融机构推荐生产经营好、发展潜力大、贷款风险小的优秀企业。（3）实现小微企业贷款相关税费的优惠。建议对银行专营的小微公司贷款的税费适当减免征收，尤其是龙头三农类企业贷款；对银行小微公司贷款相关税费的减免额用于核销小微企业贷款不良。同时，增加政府财政专项资金来支持小微企业发展，根据国民经济的发展战略、发展目标方向和提高国民经济效益等方面的需要，鼓励引导小微企业改进技术、调整生产方向结构、进行经济转型，增强融资能力。（4）大力改善金融环境。在保护银行债权、防止逃废银行债务、处置抵贷资产、合法有序进行破产清算等方面给予银行积极的支持。为商业银行制定专项支持小微公司贷款的考核奖励办法，提高金融机构为小微企业发放贷款的积极性[52]。同时，政府可以通过建立国家政策小微企业银行或者为一些政策性银行赋予管理小微企业贷款的职能。完善政府担保和再担保体系，增加政府对小微企业风险投资资金，通过政府采购方式来控制小微企业资金流向和督促小微企业资金回收。允许和主动引导、规范社会闲散资金和民间资本向小微企业的投入行为，创新小微企业融资模式[48]。1.1竞争环境（1）发挥大中型商业银行的调控作用。积极的鼓励和引导大中型商业银行银行发挥主导作用，利用城市商业银行、农村信用社等地方性商业银行的催化作用，同时大力发展村镇银行等社区性小银行，以及贷款公司、典当行等非存款性金融组织，形成竞争局面，让小微企业成为金融服务竞争的目标。（2）规范民间借贷市场，增加小微企业融资渠道和降低融资成本。应该从根本上解决金融机构传统经营理念、传统经营管理模式和小微企业行为特征、个性化金融服务需求之间的矛盾，更加应该破除“大型金融机构不适合为小企业服务”的传10... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文统陈旧观念，破除银企之间规模机械对应的关系。（3）创新评审机制，为小微企业金融服务的发展打开绿色通道。商业银行应该通过对信贷评审机制、信贷审批流程、客户服务渠道、金融服务产品、风险管理机制的创新来解决当前银企之间信息不对称、小微企业融资时效性差、小微企业客户体验不足、小微企业金融服务内容单一、小微企业贷款风险高的矛盾。一系列的创新让金融服务的范围更加广阔，更能够冲破陈旧思路束缚，促进多元化金融服务的发展。支持小微企业发展的最终目的是促进国民经济的发展和解决国民一系列问题，所以在为小微企业获得金融服务建立经济基础和政治基础的同时，更应该注重的是提升小微企业自身综合素质，来增强融资和吸引资金的能力，并最终成功实现发展。小微企业规避市场风险、增强信用能力和融资能力必须做到：第一，企业自身要加强信用意识。认真妥善的处理生产经营中发生的债权和债务关系，建立起资金运营使用有效、筹措有方、按期偿还的企业新形象。第二，建立先进的经营理念，通过经营机制的转换和企业治理结构的完善，来规范企业财务管理和执行企业制度，能够为投资者或贷款人（金融机构）提供客观、真实、准确的财务信息和经营情况，加强信息透明度。第三，创新企业制度。创建能够提高自身竞争力和适应市场竞争需要的企业制度，积极积累企业运营能力和担保能力，提高融资水平。第四，加强企业管理和技术人才的培养和引进。重视企业管理、高级技术、市场营销等方方面面人才的招聘和培育，做好全体员工培训工作，提升整体素质水平。第五，重视风险管理工作，加强风险意识，及时发现、防范和化解各类经营风险，树立起良好的
企业形象[49-50]。通过前面分析可以看出，我国已经基本具备了小微企业金融服务发展所需要的
经济、政治等基础条件，需要做的只是把这些条件成熟和具体化，而且在我国经济
市场化日益深化的今天，小微企业金融服务的发展对我国经济的发展影响力越来越
大，小微企业金融服务的优化是大势所趋。当前，我国商业银行现行的小微企业金融服务模式的弊端在国内外经济危机冲击下暴露无遗，小微企业融资困难、发展乏力已经严重影响到了我国实现经济高速发展和可持续发展的大计，发展商业银行小11... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文微企业金融服务是小微企业和国民经济加速复苏的必由之路[51]。所以说，消极的经济环境加速了小微企业金融服务发展的进程，为我国优化小微企业金融服务模式创造了一个绝佳的历史机遇。1.1我国商业银行小微企业金融服务发展的必要性作为目前我国经济最主要的增长点，小微企业的发展更多的承担了各种国民问题，小微企业发展离不开金融服务，适当的融资有助于小微企业的加速发展和促进货币流动，从而带动国民经济，综合分析小微企业金融服务创新发展的必要性主要因为小微企业的自身特点和为国家解决的各类问题：1）扶持小微企业是我国提供新增就业岗位的主要渠道小微企业在创造就业机会、保证社会稳定和推动经济增长方面起着不可或缺的作用。小微企业几乎涵盖了国民经济的所有行业。根据数据显示，截止目前我国经工商部门登记注册的小微企业占企业总数的99%，提供了85%的城乡就业岗位，最终产品和服务占国内生产总值的60%，上缴税收占全国企业的55%。2013年我国GDP已位列世界第二，就业人数接近8亿，我国分布在城乡的小微企业(含个体工商户)吸纳的就业人数超过2亿。这些企业涉及的产业主要是劳动力密集型产业，安排收纳了大批自愿从事相对简单劳动的人员就业。假如我国小微企业发生大范围发展乏力或破产，必然会影响我国经济增长，导致大量人员失业，最终严重影响社会的和谐稳定[52]。2）小微企业的发展是科技创新的重要力量小微企业是大中企业的摇篮，是大中企业的合作伙伴。小微企业阶段作为多数企业生命周期的重要阶段，是大中型企业孕育、成长的摇篮。从美国的苹果、微软到我国的联想、阿里巴巴，都可以表明，今天极具影响力的大型、巨型企业都是从小微企业做起，逐步发展壮大，成为行业翘首。小微企业在高科技领域更是在数量上占主导地位。同时，大中型企业需要具备较强的产业集群能力，它的生存和发展离不开产业链上关联的小微企业，小微企业对产业集群配套作用价值非常大。没有小微企业的存在、发展，大中型企业何从而来，大企业如何发展壮大。12... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文3）小微企业是企业家的孵化平台小微企业具有创业探索能力强的特点，是创业、创新的活力之源。小微企业无法也不可能与大中型企业争抢成熟产业，被迫在市场上寻找新的需求增长点，探索着把小规模新产业做大。回顾过去，很多新兴产业都是由小微企业率先进入并最终促成规模急剧扩张。然而，就在这探索发展过程中一些富有创造性的小微企业成长为了大中型企业，比如家居装修、家政服务、快递业、信息服务等，这些都是近几年才开始变为热门产业的。同样，由于当今市场需求多样化、个性化、快速变化的趋势越来越明显，小微企业由于规模小，使得应对市场需求变化反应速度是最快的，成为了市场创新、科技创新的主力军[53-54]。根据相关统计数据，我国中小微企业提供了65%的专利，70%的技术和85%的新产品，当代小微企业已成为推动产业创新不可替代的力量。4）小微企业发展是我国提高国际竞争力的有效途径小微企业自由竞争能力强，是构成市场价格机制的重要力量。自由竞争促进市场经济的活力，然而当一个国家经济水平发展到一定程度时，维持自由竞争的环境就成为了难题。因为产业扩张伴随着兼并重组和资本集聚，最终形成产业寡头。目前中国的经济环境面临着两难选择：既要在各领域创造国际大企业，又要促进自由竞争经济环境的形成。这就要求有一股市场自发性的力量来实现这两者的平衡。我国多数小微企业经营传统产业，其突出的作用是满足中、低端需求[55]。同时，小微企业又与大中型企业细化分工的需求实现了有效对接，对各行业市场价格机制的形成发挥了积极作用，对促进自由竞争也起到了支持作用。近年来生活和生产服务业的迅速扩张充分说明了这点。由于小微企业在解决就业问题、推动经济发展等方面具有重要作用，世界各国都高度重视小微企业发展环境的优化构造，特别是金融服务和财税政策，都向小微企业强力倾斜。因此对我国市场结构转换、市场经济走向成熟和实现可持续发展战略具有重要意义，扶持小微企业发展和充分发挥小微企业功能更是具有战略必要性。1.1我国商业银行小微企业金融服务发展的可行性根据国家经贸委数据库统计，我国注册登记的小微企业总数已经超过1000万家，13... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文占到全国企业总数的99%以上。为了支持促进小微企业技术创新，1999年我国出资10亿元成立了小微企业科技技术创新基金，用来扶持科技型小微企业发展。截至目前，我国共建设有50多家小微企业技术创新服务中心，100多家科技型企业孵化中心，500多家生产力促进中心，40多家大学科技园，30多家留学生创业园。在小微企业信贷政策上，根据我国人民银行规定，国有控股大型商业银行必须设立专门的小企业信贷管理部门[56]。目前，企业信用担保机构覆盖全国100多个城市，筹资人民币约40亿元，基本可为企业临时性化解银行贷款300多亿元。1）小微企业金融服务是银行的收益来源银行的利润源泉不是来自是否服务大企业或高端客户，而是来源于银行怎样识别企业效率及银行为企业服务的效率。收益理论是指资源稀缺的条件下，通过经济活动追求利润最大化，这就要求受益大、成本低。经济人对利益的追求和对影响利益因素的关注程度决定了他们在社会经济活动中的思维、行为及态度。商业银行是以盈利为经营目标，以金融资产和负债业务为经营对象，具有综合功能的金融企业。企业的盈利本质决定商业银行要以追逐最大利润为直接目的，在当前经济环境下商业银行为了在激烈的竞争中能够生存和发展，竞争方向逐步由成熟的存款市场向贷款市场、中间业务领域延伸，客户的争夺锁定中高端客户以获得高额利润和报酬[57]。国内上市银行的半年报在8月末基本披露完毕。从报告分析,这些银行大力支持发展小微企业金融服务的同时,小微企业也给银行本身带来了丰厚的利润回报。同样可以发现我国商业银行在利率市场化和债券市场进一步发展的推动和压力下,已经开始了向小微企业金融服务转型。在工商银行半年报中着重指出该行使用供应链融资新模式进而加强了小微企业的金融服务,即：通过本行存量核心企业客户为其交易链条上下游的小微企业客户营销金融产品,实现了“蝴蝶效应”。建设银行报告中特别突出,该行小微企业贷款余额达到7500亿元以上,客户总数达77000余户。民生银行也在今年改良了小微企业信贷业务实施流程,开创了新颖的集中营销、集中办理的小微企业金融服务模式。截止6月末，民生银行小微企业客户新增46万户，贷款余额超过3800亿元,比年初增加将近700亿元,增幅高达22%。浦发银行半年报显示,在全行范围内对小微企业客户针对性开展了“信贷工厂”业务来满足其金融服务需求,为14... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文7000多家小微企业发放贷款400多亿元。通过对多家股份制商业银行的报告分析，可以清楚的看到小微企业金融服务越来越被金融机构所重视，小微企业客户基数庞大,商业银行把小微企业金融服务的发展作为经营转型的突破口,尽可能的抢占小微企业客户份额，为差异化的竞争创造优势。风险是银行收益“杀手”，由于小微企业的自身特点，小微企业金融服务的发展必然带来巨大风险，对此，各上市银行非常重视小微企业金融服务的风险管控工作,所有银行在小微企业贷款余额高速增长的同时,始终把不良贷款率控制在合理水平[58]。通过人民银行内部数据显示,2013年上半年全国小微企业贷款余额增加1万亿元,几乎占到所有资产业务增长额的一半。招商银行和民生银行作为小微企业金融服务发展的代表,招商银行和民生银行小微企业贷款不良率分别为0.60%、0.47%。正因为银行资金的涌入和国家政策的大力支持，使我国小微企业的发展速度明显加强,也进一步缓解了小微企业融资难的问题。小微企业资金流动性加强的情况下更加“好混”，定价能力上升，融资成本下降，进入良性循环。在小微企业逐渐做大的形势下，发展小微企业客户将是我国银行业的总趋势。2）小微企业收益优势初现、银行业务方向正在悄然转变十八大再次强调落实小微企业支持政策、大力发展科技型小微企业后，民间资本进入金融机构的门槛放宽，利率市场化加速推进。对于商业银行来说，重视开展小微企业业务，除受政策利好驱动外，也是其在当前经济形势下应对市场冲击、实现业务转型、尽快适应利率市场化、实现自身发展的需要。随着利率市场化等改革的加速推进，商业银行未来盈利预期会比以前有所收缩，加上目前中国经济下行，信贷业务需求对银行盈利会产生压力。今年，贷款利率下限的放开，大大提高了大中型优质企业短期贷款议价能力，商业银行对大中型龙头企业的话语权和议价权正在迅速减弱，因此，各家商业银行不得不拿出更多资源和精力来研究和发展小微企业业务，竞争由原来的大中型企业转向了小微企业，标志着以前的蓝海领域已经不存在了。中国人民银行在今年7月全面放开金融机构贷款利率管制，除个人住房贷款利率浮动区间不作调整仍保持原区间不变外，其他贷款利率管制全部取消，贷款利率水平由金融机构根据商业原则自主确定。同时，五年15... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文期定期存款基准利率也有可能在今年年末取消，利率市场化步伐正在加速迈进。利率市场化的加速形成，冲击最大的是银行。当前最稳定的风险较低的大企业存贷款业务和低风险业务贷款定价将有下浮的空间，因此，为了应对利率市场化的冲击，各商业银行会进一步加快贷款客户结构调整，小微企业贷款占比会继续提高，商业银行会加快对小微企业客户的金融服务改革，凭借小微企业客户业务为利率市场化做准备[59]。再者，长期来看利率市场化步伐的加快迫使商业银行改变了依赖息差收入的经营模式（单纯的靠存款业务和贷款业务办理过程中形成的差额收益），银行面
临的经营环境更加复杂，各种潜在风险都将大幅提升，定价能力和风险管控水平将
在很大程度上决定商业银行的盈利水平和可持续发展能力，而小微企业业务恰好提
供了这样的实验平台，发展小微企业业务，将使商业银行从各个环节提升风险管理
水平，加强对风险的敏感度。目前，商业银行对大型企业客户特别是央企、地方国企客户、中型优质企业客
户的争夺已呈白热化，而大量的小微企业资金需求却无人问津无法得到满足，小微
企业信贷需求市场广阔。由于小微企业承担风险能力和没有较为可靠的担保，商业
银行面对此类客户拥有较强的定价能力，再加上国家政策导向也鼓励商业银行的信
贷资金向小微企业倾斜。因此，商业银行考虑到未来存款利率市场化后资金成本的
上升，开始向小微企业投向更多的信贷资金来保证收益，发展小微企业金融服务，
有利于商业银行扩宽利润增长空间。小微企业是我国经济发展的重要力量，小微企
业信贷业务的增长空间大。无论是从存量还是增量上看，小微企业信贷业务都具有
较大的潜力，是商业银行今后业务增长的突破点。自2011年开始，我国小微企业贷
款余额占比呈不断上升趋势，小微企业贷款同比增速始终高于于大中型企业。目前
来看，小微企业虽然不再是蓝海领域，但是信贷市场的竞争激烈程度还是比较小的，
我国商业银行在近两年才开始重视小微企业的信贷市场，与大企业和住房贷款业务
相比，小微企业信贷业务领域的竞争程度低，率先占领者可以在今后多年内处于主
动地位。在风险方面分析，虽然小微企业风险较大，但是商业银行将在小微企业业务上拥有更大的议价空间，有助于实现收益覆盖风险。... ...16万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文3国外小微企业金融服务分析1.1美国小微企业金融服务发展进程分析美国是当今世界上最发达的国家，从美国经济上分析，美国经济发展的真正核心则是中小企业。经统计，美国全国大约共有2000万家中小企业，是美国经济最重要的组成部分。同样，在如何支持国家经济支柱的问题上，在涉及中小企业发展的各个方面从来没有手软：1）在管理方面分析1953年美国政府就针对小企业政策系统化管理问题设立了联邦政府小企业管理局（SmallBusinesAdministration，SBA），负责制定和实施小微企业政策。另外，管理机构还接受小企业经营策略、发展等方面的咨询，帮助小企业制定发展规划，帮助解答小企业发展过程中遇到的问题和困难，为小企业提供国内外先进技术及市场的相关信息，免费提供小企业管理人员和员工的培训等。SBA的运作资金来源为国会拨款周转基金。2）在融资模式方面分析抽样调查美国金融机构相关情况显示，美国小微企业的融资构成中股权及个人信用卡借款等内源性融资模式占其全部融资资金的44%，金融机构信贷等外源性融资占其全部融资资金的42%，风险投资和天使基金等直接融资占其全部融资资金的6%，政府投资资金仅占其全部运作资金的1%，企业之间的贷款占其全部资金的2%。另外，为了加大商业银行向小微企业的资金流向，相关金融监管机构作出地方商业银行、融通公司等金融机构对小微企业的贷款额度不能少于总贷款的25%的强制性规定。同样，为了保障银行权益，控制金融风险，美国建立了比较全面的信用担保体系。SBA就是全国性小企业信用担保机构，主要任务就是以这种较为安全的担保方式吸引银行向中小企业提供贷款。SBA的担保方式主要分为种：第一种是一般担保贷款。对在75万美元以下贷款额度提供75%总贷款额的担保，对在10万美元以下贷款额度的贷款提供80%总贷款额的担保，贷款偿还期最长可以高达25年。第二17... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文类是针对少数民族或妇女所创办的小企业贷款进行担保。对贷款额度在25万美元以下的提供总贷款额90%的担保。第三类是快速贷款担保。对小企业应急的短期性的小额贷款提供50%额度的担保。第四类主要是针对对外出口及国际贸易贷款的担保。这种担保方式与一般担保贷款方式一致。3）从法律方面分析早在1953年美国就为扶持小企业发展颁布了《小企业法案》，法案中制订了一系列帮助、扶持小微企业发展的政策。此后美国还颁布了《中小企业法》，成为了美国服务中小企业的基本法，其中明确提出了中小企业发展经营的有关法律法规及政策。随后逐渐出台的《投资经济政策法》、《资本形成法》、《投资鼓励法》《投资法》等法律法规，为中小企业直接融资和间接融资提供了法律上的支持与保护。另外，《小企业融资法案》还强制规定，联邦政府集中采购份额要保证25%以上的比例是从小企业方面获得，大型企业从政府获得的采购份额订单的20%必须转包给中小企业。《经济复兴税法》还规定小企业员工个人所得税税率下调25%。1.1意大利小微企业金融服务发展进程分析对于意大利小微企业金融服务模式的研究，本文主要以其最具特点的互助担保贷款模式进行分析，意大利建立的互助担保贷款模式有效缓解了小微企业存在的融资困难问题，使小微型企业在更新技术设备、适应市场变化方面能够更便捷的获取所需资金，能够及时跟随市场变化增强抗风险能力。这种大担保圈互助担保的主要优势可归纳为以下几点：（1）当企业加入互助担保圈后，由于每笔贷款担保都与各成员企业的利益和债务紧密相连，因此在其他团体内部成员间的压力下，借款人在融资时往往较为谨慎，按期偿还，一旦出现不良信用，企业高管也受到牵连，无法再获得信用。就这样，互助组织内必然的形成了良好的成员监督机制，提高了贷款效率和保障了资金安全。（2）当一个企业在刚刚加入到互助担保组织时，互助担保组织将对该企业的整体包括高管人员进行严格的把关，因为一旦形成风险均有组织承担，这样由于互助担保组织对每一个会员企业都比较了解，使得银行在这种背景下，根本无须详细了18... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文解企业的资信情况，减少了银行的信息整理成本，降低了银行贷款风险，提高了银行发放贷款的效率和积极性。（3）互助担保组织设立有互助基金，基金的来源为各成员企业交纳的会员费，由于成员数量较多，每个成员只需交纳一小笔资金便可形成金额庞大的互助基金，基金用来承担成员用于正常的经营过程中出现的资金风险和银行债务，在成员同意的情况下也可以用来支持某一行业的企业发展。（4）这种互助贷款担保形式的建立有利于加强组织会员企业之间、企业与银行之间、企业与互助担保组织之间的联系，更促进了整个区域一种相互信任的产业文化的形成。1.1日本小微企业金融服务发展进程分析日本的小微企业金融服务模式与美国类似又有所不同主要体现在：1）从管理方面分析在小微企业管理上，日本专门设立中小企业厅，主要负责管理和指导中小企业经营活动、制订国家中小企业大政方针及引导中小企业发展方向。另外，由日本政府组织建立管理组织体系，主要由中小企业厅、中小企业厅派生机构、社会团体与企业联合会、中小企业审议会等机构组成。该管理组织体系主要为中小企业提供国内外有关中小企业发展的各种经济信息和技术信息等信息支持。2）在融资模式方面分析在小微企业融资模式上，日本政府于2008年全额出资设立了政策金融公库(简称JASME)，其主要是由企业金融公库、国民生活金融公库、农林渔业金融公库以及国际协力银行的相关国际金融部门等机构组成，职能是专门为中小企业提供长期且低息的贷款。追溯日本政府关于小微企业金融服务的政策部门开始于1936年的商工组合中央金库（ShokoChukinBank），当时主要为中小企业提供多种金融服务。1949年日本政府又出资设立国家生活金融公库（NLFC），主要为人数在100人以下的制造业以及人数在50人以下的商户等小微企业提供小额贷款。在成立各种政府部门同时，由政府、地方公共团体以及民间机构合资建立了专门为中小企业提供担保的机19... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文构。模式是由该机构注入资本金然后向创业基金提供投资和贷款的中小企业投资的辅助公司。3）从担保方面分析在小微企业融资担保上，管理政策性资金是由日本政府按照市场化模式来运作。1958年，日本政府出台了《企业信用保险公库法》，并由政府全额出资成立中小企业信用保险公库后，各都道府县也都各自设立信用保证协会，行成了一个中小企业信用担保体系。在日本，建立有地方信用担保协会52家，为符合要求的企业提供担保服务。全部由政府出资成立的中小企业信用保险公库，为担保协会提供二次担保。企业从银行获得贷款的能力在两级信用担保体系下获得加强。4）从法律方面分析在法律上，日本政府早在1948年就颁布了《中小企业设置法》。1963年，日本政府又颁布了《中小企业基本法》，标志着已经形成了一套中小企业政策法律法规支持体系。日本针对中小微企业融资的法律法规体系非常健全，先后颁布了《中小企业基本法》、《中小企业金融公库法》、《商工组合中央金库法》、《信用保证协会法》、《中小企业振兴资金助成法》、《改善中小企业金融服务纲要》等法律法规。同时，日本又颁布了《信用金库法》等法律，为中小企业或者个人提供金融服务。为了更好的鼓励和支持小微企业发展，在税收方面，日本政府出台了很多专门针对小微企业的税收优惠政策。例如《小企业促进法》根据小微企业的资本金来其年度所得进行不同征税：其年度总收入在800万日元以下的部分只征税28%的年度所得税率；其年度总收入超过800万日元的部分要征税37.5%的年度所得税率；对具有公益性质的小微企业只征收27%的所得税。《新事业创出促进法》中也规定，减免相当于研究与开发经费10%的法人税或所得税，限额是法人税额的12%到14%；对购进设备的费用可以扣除7%特别税额或者计提30%的特别折旧，最大限额为法人税额的20%；如果由于技术开发、创新等原因造成亏损的企业，其亏损额可以允许转移到下年度进行结算。1.1国外经验总结从各国对小微企业金融服务的比较分析中可以得出结论，要从根源消除不利于小20... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文微企业发展的社会因素、增强企业活力和竞争能力，还需从政府、市场、担保、法律等多个角度入手，切实提升金融服务的水平和力度。通过对不同社会制度、历史背景、地域文化的国家支持小微企业发展的方法和政策，总结其先进思路和做法为：（1）都有一个政府政策的强有力的支持。从上述三个国家的实际经验看，经济发展到一定阶段以后，政府都非常重视对小微企业发展的政策支持。比如设立专门管理小微企业的管理局、管理科等，通过金融、财政、税务以及其他有关机构，协调相关小微企业的政策关系，然后共同落实与小微企业各项有关的法律法规和相关的扶持政策。对于我国来说，我们可以借鉴美国经验设立不同层级机构的设置，提高管理效率、降低成本；我们还可以借鉴日本经验以行政力量全力推进小微企业发展；我们也可以通过设立政策性银行、完善相关法律体系和加强政策支持等方式来解决小微企业融资难的问题。（2）都有一个完整的融资信用担保体系。从上述国家的实际经验看，各国政府都非常重视对小微企业融资信用担保方面支持，她们的融资信用担保体系都较比较完整。对于我国来说，我们可以借鉴日本的经验，在国家和地方分别建立中小微企业再担保体系，还可以由银行、担保机构以及小微企业等机构联合组建成立信用互助协会，从而形成小微企业的信用担保体系，这样既完善了担保机构的风险分散机制，又分摊了银行与担保机构之间的风险，最主要的是让小微企业增强了融资能力。另外，我们还可以借鉴国外经验，由政府出资扶持一些担保类机构，这些担保机构主要职能是对一些小微企业提供低息中长期贷款来提供担保，解决商业银行提供融资后顾之忧，提高发放贷款积极性。政府还应该对于一些风险较大的新建项目以及那些有风险的项目提供担保，这样有利于吸引银行资金来保证这些项目建设的正常开展。（3）都有一个完善的法律体系。上述国家小微企业金融服务发展迅速的根本原因是对小微企业法律上的支持，法律体系都很完善。他们颁布了多种法律法规为小微企业提供全方位、多层次的政策支持，并在探索中逐步完善并形成一套法律法规体系，用法律手段解除了小微企业融资难问题，巩固了小微企业已经取得的成果。21... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文4农业银行小微企业金融服务的模式与策略1.1农业银行小微企业金融服务的模式2.1农业银行对公业务目前按照客户规模和银行营销管理要求划分，农业银行对公业务可以分为银行核心客户对公业务，一般客户对公业务和小微企业业务。核心客户是农行对公业务绩效的主要支撑，一般客户是农行业务发展的基础，小微企业业务是农行发展的重要业务增长点。对公业务是农行发展的战略支柱业务，做大做强对公业务是农行的重要经营目标，也是扩大资产规模，提升市场地位的基本手段之一。以本人所在支行为例，法人贷款占我行信贷资产比重最大，其规模、结构、质量和收益能力，对我行整体发展水平有着重要影响。在我行，对公存款是银行负债的重要组成部分，稳定和充足的对公存款对于保持银行资金良好流动性，改善银行存款结构，降低银行经营成本具有重要作用，对公业务客户金融需求丰富，同时也是我行发展中间业务的主要目标客户群，加快对公中间业务发展对于推动农行经营转型具有重要意义。农业银行对公板块构成如下图4-1所示。从图4-1可以看出，小企业金融部在各级机构都独立存在，可见对其重要性。2013年农业银行最新出台了《关于支持小微企业信贷业务的实施意见》，文件中分别从优化制度体系、简化业务流程、加快产品创新等方面提出了十二项具体措施来支持小微企业金融服务的发展，要求全行提升小微企业金融服务水平。其中：一是要求小微企业信贷计划单独列出，使信贷规模尽最大限度的向小微企业信贷业务倾斜，同时为基层行增加专项财务资源，调动基层行拓展小微企业的积极性和创造性。二是创新小微企业金融产品与金融服务模式，主要是运用批量化、网络化的服务模式，重点围绕产业链、商业圈、小企业集群等领域，提供周期性和差异化的产品包，最大限度的满足小企业融资需求，进一步提高本行小微企业贷款的覆盖率。三是增强基层对小微企业金融服务的服务能力，充分发挥农业银行网点多，覆盖面22... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文积大、范围广的传统优势，向乡镇延伸，为乡镇企业提供咨询服务和发展支持，从而提高业务渠道。四是继续完善农行信贷政策制度，优化业务流程，提高业务速度，提升对小微企业业务的服务水平。五是进一步提高信贷业务风险管控水平，做到发展不盲目，扩宽企业信息收集渠道，运用第三方机构提高信贷质量和保障，保证小微企业信贷业务又快又好的发展。图4-1农业银行对公板块构成1.1农业银行对小微企业的划分标准农业银行企业客户划型标准原则上执行《关于印发中小企业划型标准规定的通23... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文知》（工信部联企业[2011]300号)规定来认定企业是小型或微型的企业。农行规定，小企业在商业银行总的用信加权信用风险值之和不超过3000万元人民币。微型企业客户在商业银行总的加权信用风险值不超过500万元人民币。集团成员企业、金融类企业、担保、典当行、小额贷款公司、个体工商户不属于小微企业客户的业务管理范围。农行内部小微企业管理分工也很明确，对小微企业金融业务实行专业化管理，总行小企业金融部负责全行小微企业金融业务的归口管理，并具体负责城市小微企业金融业务的管理；总行农村产业金融部负责县域中小微企业客户的具体管理。小企业划型标准表如表4-1所示。表4-1小企业划型标准表小型微型行业营业收入从业人员资产规模或营业收入或从业人员或资产规模（万元）（人）（万元）（万元）（人）（万元）农林牧渔业[50，500）[0,50)工业[300,2000)[20,300)[0,300)[0，20）建筑业[300，6000）[300，5000）[0，300）[0，300）批发业[1000，5000）[5，20）[0，100）[0，5）零售业[100，500）[10，50）[0，100）[0，10）交通运输业[200，3000）[20,300)[0，200）[0，20）仓储业[100，1000）20，100）[0，100）[0，20）邮政业[100，2000）20，100）[0，100）[0，20）住宿业[100，2000）[10，100）[0，100）[0，10）餐饮业[100，2000）[10，100）[0，100）[0，10）信息传输业[100，1000）[10，100）[0，100）[0，10）软件和信息技术服务业[100，1000）[10，100）[0，100）[0，10）房地产开发经营业[100，1000）[2000，5000）[0，100）[0，2000）物业[500，1000）[10，100）[0，500）[0，10）租赁和商务服务业[10，100）[100，8000）[0，100）[0，10）[0，100）其他[10，100）[0，10）（根据工信部网站发布的《中小企业划型标准规定》整理）24... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文1.1严格防控小微企业信贷风险从业务特点来说，中小微企业占比较高，对风险防范要求高，中小微企业在公司类客户中占比较高，是商业银行的客户基础，中小微企业金融需求更加迫切，银行综合回报率相对较高，是商业银行业务发展的重点领域之一，但因企业资产规模较小，管理规范程度较差，承受风险能力较弱，是信贷风险的易发群体，对银行在风险防范方面的要求较高。目前中国农业银行已经充分认识到小微企业的发展潜力和对于经济增长的重要性，但是在防范小微企业风险上，却没有丝毫的放松，由于小微企业的业自身特点和业务特点，较大中型企业的贷后检查来反而更加严格。比如在此引用我行内部文件《对公业务防范风险指引》中的一段专门针对小微企业风险防范的文字:“企业客户准入和退出管理，突出对贸易行业、高成本高负债等细分领域的风险防控，做实小微企业贷后管理，提高贷后管理频次，建立常态化的监测机制，加强对开工率、库存品、销售款回笼等关键信息的现场监管力度，密切关注企业高管人员的异常行为，切实防范参与民间融资或跑路的风险，对参与民间高利贷或频繁利用民间借贷周转贷款等行为的，一律实施信贷退出，加强对产业链上下游企业的一体化监管，避免由于核心企业经营不善导致的小微企业倒闭潮，有效防范风险蔓延，加强对小贷公司、担保公司经营风险的监测预警，重点关注其信贷准入、贷款投向、经营业绩等，对经营风险大，存在违规行为的要坚决退出。”一般一家小微企业只会在一家银行进行融资，一旦被银行退出后，资金链必然断裂，经营出现停滞，加上自己扛风险能力不足的自身特点，离破产清算就不远了。而且目前的部分地方性股份制商业银行，为了控制风险，对待一家企业往往在支持1-3年后中间忽然停止贷款，虽然有效的保证了自己到期收回，但是对于一个正要大展宏图或刚刚起步的企业来说打击是相当大的，有时再去一家新的银行申请融资，由于银行初次合作对企业信息的不了解，需要一段调查期，在这段调查期内，企业会丧失很多机会或在此时由于资金的断裂导致合作伙伴的不信任，可能失去客户，面临困难。1.2小微企业信贷技术的区别传统上，大型银行通常使用较为硬性的定量数据办理信贷业务，如企业的资产25... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文负债表、损益表、现金流量表和信用评级结果、审计部门提供的审计报告等定量数据。小型银行通常使用软信息，如企业的业务流量、存货量、各种原始单据、经营水电收据等信息，还包括家庭日常收入、生活支出等定性信息。目前，农业银行内部推行“三化三无一退出”的信贷政策，三化即：信贷管理和业务运作的制度化、程序化和规范化。三无即：无新增不良、无展期、无逾期。一退出即：退出一家风险客户。针对小微企业客户，在受理和调查环节时与大中型企业的流程是一样的，都需要企业提供基础资料和现场调查并撰写调查报告和填写调查问卷。为了体现贸易的真实性和生产的正常生产力，要求客户经理对企业的增值税发票进行原件核实和网络核实，对企业的水电费情况进行核算，对企业法人和财务主管的信用情况进行征信查询。以前的传统思想已经摈弃，小微企业只用在审批环节才比大中型企业要简便快捷。1.1筛选优质的小微企业的方法通过使用内部评级、授信来判断小微企业准入资格和控制信用额度。摈弃硬信息判断方式，不再局限于资产负债表、利润表和企业规模等表面化资料的收集，在为企业评级过程中加入更加细致和有前瞻性的指标选项，得出综合成绩，最终判断评级结果，为了让商业银行小微企业金融服务策略选择时更加有借鉴性和更加直观的表达内容，在此本文建立较为简单的评分模型加以说明。对待新介入的小微企业，首先判断企业所处行业是否国家支持行业，然后确认企业自有抵押物价值或担保单位初步计算拟融资额度能否满足企业需求，在双方达成协议以后，首先对企业进行定量指标的评分，然后进行企业的定性指标评分。评级定量指标评分模型如表4-2所示。表4-2评级定量指标评分模型指标名称指标值指标中值指标值参考区间指标值在行业内地位计算公式201220112010××××××××总资产0000000--0000总负债0000000--0000借款总额0000000--000026... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文表4-2（续表一）评级定量指标评分模型所有者权益0000000--0000销售收入0000000--0000销售成本0000000--0000净利润0000000--0000资产负债率0000000--0000流动比率0000000--0000速动比率0000000--0000销售利润率0000000--0000总资产报酬率0000000--0000净资产收益率0000000--0000利息保障倍数0000000--0000总资产周转率0000000--0000存货周转率0000000--0000经营性现金净流量0000000--0000现金净流量0000000--0000定量指标得分:00评级定性指标评分模型如表4-3所示。表4-3评级定性指标评分模型1企业融资渠道多元化，易于通过资本市场、银行等方式获得资金，融资成本低，能够满足资金需求。融资2银企合作良好，可凭借其信用和能力获得银行授信，融资成本较低，基本能够满足资金需要能力3企业对银行信贷依赖性较大，但银行对企业融资条件较为严格，或对其开始紧缩授信，虽然基本能够满足融资需要，但融资成本偏高；4企业已经是银行退出类客户，已经无法完全依赖银行资金满足生产周转，需通过社会高息借贷弥补自身资金不足。管理1有超过15年管理经验的管理层，高管管理水平较高，团结协作、勇于创新，精通所在服务领域和行业，且在该行业同一业务上取得较大成功；层经验2有超过10年管理经验的管理层，高管具备管理技巧，团结协作精神，在本行业有丰富经验。... ...27万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文表4-3（续表一）评级定性指标评分模型3高级管理层在相关行业有超过5年的管理经验，企业领导班子管理水平一般，能做到团结协作，总体表现尚令人满意；1市场份额在主要经营地区同行业中处于领先地位且保持稳定态势，有稳定而广泛的客户群，公司行为能够对市场产生重大影响；市场地位2市场份额在主要经营地区的同行业中处于中上游，客户群较稳定，有进一步发展的潜力，公司的行为能够对市场产生较大的影响；3公司行为对市场的影响较小，客户规模较小。4市场份额较小，客户群不稳定，在当地市场份额处于劣势。1近三年内无不良信用记录。2近三年企业在央行征信系统有过不良历史记录，但目前已经纠正；银行信用3目前企业在央行征信系统仍存在不良记录；4在央行征信系统无信用记录。1能够准时交货付款，声誉很好，上下游客户商业关系稳固。2偶有发生延时交货及付款；商业信用3客户商业信誉一般，与供应商和下游客户的商业关系一般，有时会出现不履行商业合同的情况；4与供应商和顾客的关系不好，商业信誉较差，经常不履行合同或拖欠账款。1公司产品为著名品牌。2公司产品品牌效应影响有限。品牌优势3公司自身品牌声誉一般，并对市场地位没有积极影响，4销售或代理的产品品牌声誉较差，并对市场地位具有负面影响。1议价方面具有绝对优势。销售能力2议价能力一般。3议价能力较弱。4客户相对集中，企业对主要下游客户谈判能力差，需要通过赊销或降价形式来取得客户的认可，自身利润受到到严重挤压。1两年内没有人员变动情况。管理层稳定性2三年内高层管理人员没有变动。3由于人员变动对企业造成影响。1核心员工稳定。员工稳定性2核心员工相对稳定。... ...28万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文表4-3（续表二）评级定性指标评分模型3核心员工不够稳定。4核心员工稳定性较差。1业务范围跨省、直辖市；并且各省、直辖市业务比重合理；2业务主要集中在某个省、直辖市；地区多样化3业务主要集中在个别地市级区域；4外贸型企业，业务主要集中在国外市场。经营性现金流1经营产生的现金流没有季节变化，四个财务季度现金流很平均；2现金流季节变化较低。的季节变化3现金流季节变化较明显。4某季度超过50%现金流。1对赊账客户停止供应合作关系。2对绝大部分赊帐的客户的应收帐款进行严格监控。对大部分赊帐的客户，企业会在赊帐前作出信贷审查；企业内部有为大部企业的3分不同风险的客户设定不同的赊帐上限，并执行所设定的上限；在赊帐后，赊帐政企业会对应收帐款进行监控。策对小部分赊帐的客户，企业会在赊帐前作出信贷审查；企业内部有为小部4分不同风险的客户设定不同的赊帐上限，但没有严格执行所设定的上限；在赊帐后，企业并没有对应收帐款进行严格监控，对逾期的客户又没有即时采取适当的行动，如催收或停止供货等；1议价能力强。2议价能力较强。供货渠道3供货商少，议价能力弱。4供货商垄断市场。1销售的产品主要是生产资料；2销售的产品主要是日用消费品或生活必需品；产品需求波动3销售的产品类型广泛多样；4销售的产品主要是奢侈品。1营运现金充足。2很少出现现金流不足的情况。资金缺口3现金流无法满足公司的要求（主要缺乏营运资金），频繁的在银行贷款或通过其他渠道借款等；... ...29万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文表4-3（续表三）评级定性指标评分模型4现金流入严重不足（主要缺乏营运资金），经常要求透支，主要依赖于透支运行其业务。财务部门充分考虑到权力制衡机制，划分了清晰的岗位职责；建立了统一1的财务制度，并能得到有效执行；能够有效管理和提升现金流，进行成本控制、资金投融资管理和资源优化配置策略；财务信息化水平能够有效支持公司的财务核算、资金管理和全面的预算控制等。财务部门考虑到权力制衡机制，划分了清晰的岗位职责；建立了统一的财
财务管理2务制度；公司能够进行有效的现金流管理和成本管理，基本能够应对企业扩张带来的财务和管理压力；财务信息化水平能够支持公司的财务核算、资金管理和全面的预算控制等；3财务管理水平较低。4财务管理水平落后。1无对外担保或被担保单位综合实力极强，对客户偿债能力无影响；2被担保单位综合实力较强。对外担保3对外担保数额较大，或对外担保单位实力一般，执行担保将对客户偿债能力产生一定影响；4对外担保数额很大，或对外担保单位实力较弱，执行担保将对客户偿债能力产生明显的负面影响。1公司财务报表经四大会计师事务所（安永、德勤、普华永道、毕马威）审计，且出具无保留意见审计报告；2著名事务所审计报告出具无保留意见。财务报表质量3一般事务所出具无保留意见审计报告。4公司财务报表经会计师事务所审计，出具有保留意见审计报告或否定意见审计报告；或财务报表未审计。定性得分00通过以上定性和定量指标的综合计算，主要是根据企业现状和对未来发展的空间进行的推断，来为企业进行评级，评级结果分为：AAA+、AAA、AAA-、AA+、AA、AA-等，一般农行执行BBB-以下不能为其办理信贷业务（不限于低风险业务），最后可以根据评级模型判断评级结果，为企业授信和进行贷款定价。举例说明：甲公司（生产风机设备）在我行申请评级授信业务，我行客户经理将企业报表收集后，进行各指标的核算，与该企业同行业的企业财务指标相比较，30... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文为本笔业务提供辅助参考和测评依据。甲公司财务数据如表4-4所示。表4-4甲公司财务数据2010年2011年20122013年6月年份项目数据比年初数据比年初数据比年初数据比年初一、总资产2056-469231225631087963197891、流动资产1273-439159131824018102275-126其中：货币资金77-511336122951-71应收票据10-176594985269510应收账款325-1226162911042426112179其他应收款0-400088157存货860123729-1311128399992-1362、固定资产495-29467-28441-26423-18固定资产净值495-29467-28441-26423-18在建工程000000003、无形资产2810253-282585497239二、总负债503-16252421791-267630-1611、流动负债503-16252421791-107500-291短期借款50080500050005000其他应付款0-1.900888833-55应付账款0-8.40043435512应付票据000000002、长期负债00000000长期借款00000000长期应付款00000000三、所有者权益1552-307178823623175292566249实收资本3000300030003000资本公积00000000盈余公积00000000未分配利润1252-307148823620175292266249计算得出：甲公司近三年财务数据变化情况甲公司财务指标如表4-5所示。31... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文表4-5甲公司财务指标2010年2011年2012年2013年6月行业平均值行业优秀值资产负债率26.3322.6625.0019.7065.2048.50流动比率257.00303.63303.00361.00----------偿债指标(%)速动比率146.00164.50160.00203.0076.00126.90利息保障倍数12.5020.5511.3912.003.006.10应收帐款周转次数5.805.804.763.103.6011.10运营能力指标分析流动资产周转次数1.501.921.981.430.902.50存货周转次数1.732.293.232.372.607.30（年化）总资产周转次数0.971.261.101.060.601.40销售收入2241274539521675--------利润总额695743603269--------盈利能力指标分析净利润693734529248--------总资产报酬率32.9635.7624.4018.603.507.50（年化）主营业务利润率35.8330.7523.8124.5910.7022.40净资产收益率40.6343.9525.7720.316.7015.00现金净流量-53510-71--------经营性现金净流量1357284192--------现金流量投资性现金净流量00-23-264--------筹资性现金净流量-140-37-510--------根据甲公司各财务比率分析该公司长短期偿债能力：偿债能力分析：该公司资产负债率较低，流动比率、速动比率均高于行业优秀值，说明企业资产负债结构相对合理，企业有较强的长、短期偿债能力。利息保障倍数好于行业优秀值，表明企业对财务费用利息支出有保障。营运能力分析：通过报表分析可以看出。企业存货周转率、总资产周转率、应收账款周转率较低，主要是因为企业产品全部为订单产品，不提供零售业务，账期较长造成。盈利能力分析：该企业总资产报酬率、销售利润率、净资产收益率均高于行业... ...优秀值，盈利水平较高。32万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文现金流量分析：近年来公司经营活动现金流量充足，经营性现金流量为负值，主要是建设车间用款，企业生产经营正常。综上所述，该企业资产负债较合理，长短期偿债能力均较强，产品盈利能力较强，整体经营状况较好。该客户定位为我行目标客户，可以为其办理评级授信业务。1.1农业银行贷款定价方式商业银行的运营模式主要是在与客户进行业务往来过程中获得利润。因此，商业银行要全面考虑自己在业务办理过程中的成本和收入来为客户贷款定价。综合计算，商业银行发放一笔贷款获得的所有收入包含：承诺费、贷款利息、数字处理费和现金服务管理费用。在为客户办理贷款业务时，产生一些成本费用：员工薪酬和绩效工资、存款付息、征信调查费用、账户处理费用和资本金占用成本。对客户来说，真正能够自己支配使用的贷款资金就是银行贷款和银行存款的差额。对银行来说，如果在与客户合作关系中得到净收益，贷款可以发放。如果预算为负收益，银行必须重新调整定价，提高某项收入。当前商业银行贷款利率管理的主要方式是：贷款基准利率和贷款利率可浮动下限由人民银行规定，贷款利率最高浮动上限由银行内部规定。然后，在考虑完办理业务中需要的资本金成本、运营成本、借款人风险补偿、效益状况等多种因素后，商业银行在贷款利率可浮动权限内确定最终贷款利率。目前我国股份制银行内部基本都实行“分级授权”的利率管理模式，贷款利率的定价方式和利率浮动范围均由本行上级行以授权方式统一调整。由行长或分管副行长直接审批的情况一般出现在个别地方性股份制银行。为了从实际情况出发，合理掌握收益率，各商业银行贷款利率上浮权限一般都由地方支行自行掌握，在确定贷款利率上、下浮动标准时，主要是根据客户综合效益、资产规模、信用等级和风险大小等作为贷款利率浮动和最终定价的标准[60]。以下是农业银行的贷款定价模型，该测算公式是根据农业银行的实际情况，在人行规定的基准利率基础上根据客户信用等级水平、客户风险等综合因素，测算出每笔业务最终贷款定价：农业银行贷款定价模型为：nA=b+∑A≧b×(1-10%)Cii1=... ...33万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文其中：A表示执行利率B表示基准利率C表示影响定价因素浮动点（i=1，2，G，n）影响贷款定价浮动的要素主要包括公司类别、信用等级、规模大小、采用担保方式、所处行业、日常贡献等六类。这些定价影响要素是在银行开展信贷业务中根据实际情况不断积累经验得出来的，这就表明同一家公司在不同的银行办理信贷业务时，银行给出的利率很可能是不同的。在确定了最低贷款利率以后，结合目前我国利率管理现状。农业银行在测算小微企业信贷业务定价时主要使用客户运营能力分析测算模型，此模型通过测算客户综合贡献率和银行内部预期收益率相比较，来确定最终定价。客户运营能力分析测算模型：贷款收益率=客户贡献/贷款本金其中：客户贡献=贷款贡献+存款贡献+中间业务收入-运营成本贷款贡献=贷款本金*（贷款利率-中间转移价格）-利息收入*综合税率-营销成本营销成本=人力费用/360*办理时间（天）*人员+相关费用存款贡献=日均存款*（中间转移价格-存款利率）-办理成本中间业务收入=费用收入*（1-税率）-业务成本*办理笔数办理成本=（费用收入+交易成本）/办理笔数；营销成本=营销费用+服务费[61]。举例说明：我行公司业务部拟发放一笔年利率为8%的500万元人民币小企业简式快速贷款。测算该笔业务贷款定价是否合理，首先测算客户综合贡献率。营销成本=人员费用360元/360*办理时间1天*人员1人+相关费用200元=0.02万元；该企业客户贷款贡献率=500万元*（8%-资金中间转移价格4%）-40万*综合税率5.55%-贷款营销成本0.02万元=17.76万元34... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文该企业存款贡献率=日均存款10万元*（中间转移价格4%-存款利率0.36%）-交易成本0元=0.36万元客户中间业务贡献=小微企业简式贷款不产生少量中间业务收入，忽略不计客户管理成本=0.2万元得：整体客户贷款综合贡献率=客户综合贡献÷贷款本金=（17.76万元+0.36万元+0.02万元-0.2万元）÷500万元=3.6%银行信贷业务预期收益率一般在3.6%到5.8%之间，通过比较，该笔业务能够满足我行信贷收益要求，可以开展该笔业务。1.1农业银行小微企业金融服务的发展策略2.1改变原有的信贷经营理念对于农业银行来说，对小微企业的金融服务工作是否扎实到位，关键在于银行信贷经营理念是否科学，因此，改变陈旧落后的信贷经营理念是发展小微企业金融服务首先需要解决的问题。（1）突破“垒大户”的信贷经营理念。往年，包括农行在内的国有控股商业银行积极的集中授信于大企业、大客户，导致这些企业的总授信额度远远超出其实际生产经营需求，给予企业盲目投资扩张的条件，该类企业一旦在国家宏观调控中资金链断裂，银行必然尝到苦果。因此，农行应总结经验教训、认真反思，通过拓展小微企业信贷业务来有效分散风险。（2）突破“抵押为本”的信贷经营理念。现在部分商业银行，尤其是国有控股大型商业银行，过分强调抵押物的足值有效，致使小微企业融资困难，而重视第一还款来源的信贷经营理念才是小微企业金融服务的方向。因此，农行必须建立科学合理的小微企业信贷业务风险管控体系，积极创新小微企业信贷业务担保方式。2.2建立小微企业营销体系巧妇难为无米之炊，再成功的风险管控和定价理念在没有客户的情况下都是纸上谈兵，笔者结合自己工作的所见所感，在小微企业客户的营销方面总结为以下几种模式：35... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文（1）直接营销模式。为了保护城市环境、节省经营成本，小微企业一般位于城市周边郊区地段，由于信息的闭塞，企业不能及时的了解银行内部政策，只有靠银行客户经理登门营销和洽谈业务，银行人员到达企业后首先了解企业生产产品是否符合国家规定，经营规模和市场情况，这种营销模式的成功率较高，现在人们面对面沟通更能够表达清楚和拉近距离。（2）电话营销模式。为了积累客户资源，便于分析客户贡献度，银行内部一般都研发建立了优质客户管理系统，在银行运营中遇到优质客户后把信息传输给系统管理员审核后录入，以便以后调取营销。电话营销就是在银行内部建立的客户关系管理系统的基础上，利用内部信息中心主动与客户通信，对客户营销最新金融产品、了解客户资金动态以及合作意向。最后，总台根据客户情况全面分析后指派客户经理进行面对面营销和服务。在公司业务条线组建专门的营销团队是电话营销的基础，建立绩效方案、激励办法和利润分成机制是保障。这种营销模式在合理的考核激励办法推动下，可以准确的找准目标客户，省去拓展费用、路费等。缺点是组建客户关系系统和团队需要大量的人员，与目前减少人力生产力的经营发展趋势不相符。（3）网络营销模式。商业银行完善官方网站，把当前政策和最新金融产品详细介绍传输到网络，客户可以通过商业银行官方网站、财经网站、网络消费网站及其他接入口，自行提交业务申请，由银行网络管理员根据地区转接信息并指派客户经理进行后续服务。这种营销模式属于一劳永逸的模式，在建立网络初期需要考虑网页稳定和网页排版，一旦形成固定模式，只需要在发布信息时更换内容就可以了。这种方式大量的节省营销成本，并能够清楚的表达产品特点。但是这种营销模式的缺点也是不能忽视的，这种品牌式的网络竞争同样激烈，在当前激烈的市场竞争中，不能保证客户关注到自己的网络，而且对于小微企业管理者来说，可能会对网络信息有抵触心理，不信任这种信息。1.1提倡小微企业金融服务创新（1）坚持金融产品创新。农业银行应鼓励并放开各级分行、支行自行研发金融产品的权限。各支行可以根据本地区经济特征，在国家相关政策允许的范畴内，针对客户的金融需求特点进行单独业务品种创新。36... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文（2）建立小微企业金融产品体系。根据客户的业务需要，以容易操作，规范统一为原则，研发既便于在基层网点销售又符合小微企业客户特点的金融产品。同时，为了降低客户经营成本，提升客户满意度，提高服务效率和市场竞争力，还需要进一步加强企业网上银行平台，让客户可以熟练的通过网上银行方便快捷的办理信贷申请、支付和还款等业务。最终让小微企业信贷业务实现批量化和标准化的要求1.1积极创建营销平台、促进业务规模发展（1）利用地方政府部门获得企业信息和营销产品。农业银行要想保持资产业务的稳定增长和提高盈利效率，必须迅速抢占市场，做好小微企业信贷业务的批量化，积极地培养属于自己的小企业客户群体。组建小微企业集群，必须收集大量企业信息，可以加强与政府部门的合作，从其获取批量客户名单。另外，农行要想及时的获取优质小微企业客户信息，必须要与当地工商税务等职能部门建立良好的关系，让信息及时共享。进而达到小微企业客户储备和选择的目的。（2）利用行业龙头企业集合上下游企业，促进企业集群建立。以本行核心企业或者龙头企业为切入点，拉网式筛选目标客户，尽快形成小微企业客户集群。（3）积极创新担保方式。不再局限于原有的担保方式（土地、房产抵押担保，企业客户保证担保、金融有价物质押担保等），创新担保方式，让小微企业增加融资的可能性。可以通过与实力雄厚、运营规范的担保机构合作，利用第三方的担保缓解风险；还可以使用产品仓单质押担保，这种担保方式已经开始走向成熟，但是并没有被广泛的使用到实际业务中，企业在生产出产品后不能及时的变现，把产品交专门的保管公司进行保管，保管公司负责估价并对该批产品负有保管责任。银行与企业、保管公司签订三方协议，按一定产品价值比例的贷款发放至借款人，即让借款人产品提前变现，立即投入下一笔业务的生产，产品在仓库中慢慢销售，直到完全售罄[63]。1.2加快系统研发、提高技术支持能力（1）进一步完善系统流程，提高服务效率。对单户授信500万元（含）以下的小微企业简式贷款，农行应该为客户建立简便的零售化业务流程。对于低于500万37... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文元的简式小企业贷款，不需要对企业进行评级和授信，直接根据企业的偿债能力办理即可，方便快捷。（2）优化客户关系系统。继续研究优化农行内部设立的客户关系系统，用来筛选和积累优质客户，便于以后营销，但是程序设定者和前台实际使用人不能做到完全同步，一个问题上报到研发人员需要很长时间，失去时效性。所以农行应组织前台业务人员与系统研发人员共同进行，实现理论联系实际的最终目标。1.1培养专业人才小微企业自身特性决定了商业银行对小微企业客户经理的高标准要求，只有高素质且稳定团结的小微企业客户经理营销团队才能保证小微企业金融服务水平质量和风险控制。要想实现团队的高素质、专业化，在人才培养上必须高度的重视，首先要加大对前台营销客户经理、营销精英等各类人才的引进力度。其次要加强对小微企业营销人员金融服务进行及时培训。最后要将营销精英和营销骨干交流到各基层进行指导实践，成为真正的实干优秀员工。2013年，农业银行总行正式开展基层青年英才培养计划，于9月10日圆满完成首批青年英才培养对象的选拔工作，全行共选拔出2018名青年员工进行培养，在10月20日培训学习结束后全部进入基层网点担任副主任或主任重要岗位，农业银行“三农”优秀青年培养从此进入“快车道”。笔者本人正是通过近两年在读研过程中学到的知识和毕业论文材料的整理学习才有幸参加了本次培养计划。本次青年英才开发工程是农业银行贯彻党的群众路线，落实农行党委确定的“三大改革”任务，加快解决基层青年骨干人才断档问题，从战略上培养服务三农和领导班子后备干部队伍的重大举措。38... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文5总结与展望1.1总结21世纪，小微企业发展成为社会关注的热点，小微企业金融服务作为其重要组成部分不可避免的成为全世界的热点问题。由于我国经济的快速发展，政治事务和国际地位的不断提升，成为21世纪发展迅速的国家之一，小微企业金融服务的发展成为一种必然趋势，得到社会、政府、学术界以及相关行业的广泛关注。对于小微企业金融服务的研究，可谓“仁者见仁，智者见智”。本文主要从小微企业金融服务的定义入手，探究小微企业金融服务发展所需要的基本条件；然后，通过对三大主要国家小微企业金融服务发展的进程进行对比分析，寻求对我国小微企业金融服务的借鉴经验；接着，分析我国小微企业金融服务发展程度和现状，并对其进行政策、收益、可持续发展的可行性分析；最后，综合以上分析，寻求一条适合当前时代背景、国际环境和我国国情的具有中国特色的小微企业金融服务改革。本文主要得出以下结论：第一，小微企业金融服务发展必须具备一定政治和经济基础。经济因素是影响小微企业金融服务发展最显著的因素，包括经济规模与综合实力，国内外贸易份额，市场制度和政策的稳定性和成熟度等。第二，通过对美国、意大利和日本三个国家小微企业金融服务进程的分析，发现三个国家具备一些共性的特点，对我国小微企业金融服务发展具有一定的借鉴意义，但是小微企业金融服务的发展道路决不能完全照搬任何一个国家的路径和模式，而是要结合当前时代背景、国际环境以及我国国情，选择一条具有中国特色的小微企业金融服务策略。第三，通过对小微企业当前的外部环境和内部条件进行可行性分析以及发展现状进行分析，发现小微企业金融服务已经具备了改革优化的条件。小微企业金融服务的改革是市场化的选择，也是历史的必然趋势，但是其进程的推进并不能急于求成，而应该采取渐进式的战略路径，分别从政策和经济两个轨道逐步推进小微企业39... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文金融服务发展。1.1展望小微企业金融服务成为当前政治界和金融行业关注的焦点，小微企业金融服务也成为专家、学者研究的重点课题，但目前以定性研究为主，定量研究和实证分析较少，而且即使有也不够深入。本文主要运用定性分析方法对小微企业金融服务发展可行性、小微企业金融服务发展路径的选择进行了研究，其中对于小微企业及银行内部收益等研究也用到定量分析，但是分析的不够透彻和深入，没有用到比较专业的方法对数据进行处理，希望在以后的工作和学习中加强对这方面的研究，也希望以后的学者多从实证的方向对小微企业金融服务策略的选择进行探究。虽说，小微企业金融服务已经具备了变革优化的基本条件，同时这也是一种必然趋势，但是由于小微企业金融服务发展历程受到国内外经济环境、政策制度、文化建设等方面影响仍然是复杂而曲折的，这是一场长期性的工作，也是一项系统工程，所以，需要我们进一步地深入研究。40... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文致谢首先，我要感谢培育我的华中科技大学。感谢教授们孜孜不倦的精彩授课，感谢与我课中为伴、课后为友的同学们的热心帮助，在这里尤其要感谢黄威副教授对于我学业的指导和解惑。从最初论文题目的选择确立，到研究内容过程中疑问的解答，最后到论文的撰写，都在黄威老师认真、悉心的指导帮助下完成。黄威老师严谨的学术、宽阔的视野、独特的思想、敏锐的科学视角、丰富的时间经验和深厚的理论功底都给我留下了深刻的印象，让我受益匪浅。同时，感谢所在单位的领导和同事，在完成学业的过程中给了我很多帮助，我会将所学到知识有效地应用到工作当中，不负他们对我的厚望。最后要感谢我的家人，因为他们的支持与关心，我才能更好地完成我的学业。本文力求全面、客观，并具有实际的操作性，但由于本人水平有限，不当之处恳请各位专家教授批评和指正。41... ...万方数据... ...华中科技大学硕士学位论文参考文献[1]佚名.山东省小型微型企业调查报告[J].中国会议,2012(3),11-23[2]王辉.十二五期间如何加快小微企业发展[J].中国经贸导刊,2010(2),2-3[3]白俊宇.小微企业发展战略探讨[D].硕士论文,2012,10-11[4]李雪梅.金融业如何进一步完善小企业融资服务[J].金融视,2010(3),1-8[5]张玲,乔中秋.新政策背景下金融支持小微企业发展情况的调查与思考[J].时代金融（中旬）,2011(1),2-3[6]宋萌萌.小微企业融资之银行策略研究汇报[J].金融时报,2011,7-11[7]AlbertBerry.FirmandGroupDynamicsintheSmallandMediumEnterpriseSectorinIndonesia[J].SmallBusinessEconomics,2002(12),142-163[8]Bee-YanAw.ProductivityDynamicsofSmallandMediumEnterprisesinTaiwan[J].SmallBusinessEconomics,2002(12),34-35[9]柳斌.美国小企业融资经验对缓解我国小微企业融资困境的启示[J].金融经济,2010(9),13-14[10]苏丹.欧洲小微企业在华战略研究[M].武汉大学,2010,10-11[11]齐巍巍.小微企业金融服务国际经验分析及启示[J].农村金融研究,2012,1-4[12]陈柏苍.我国小微企业融资渠道分析[N].中国贸易报,2009(9),10-11[13]何光辉,杨咸月.中国小企业融资担保发展的理论研究[N].新财经,2010(9),8-11[14]刘秀全.浙江金融业支持小微企业发展的启示[N].金融纵横,2010(11),7-8[15]谢小梅.小微企业融资的38种方式与实操技巧[N].广西大学,2010,6-18[16]许进.小微企业成长中的融资瓶颈与信用评级[N].2009(1),33[17]马章良.路衢模式解决小微企业融资难问题新途径[N].企业经济,2008(11),10-11[18]彭凯,向宇.我国银行开展小微企业贷款的困难和对策[D].四川大学经济学院,2010,59-6142... ...万方数据...
