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1、中华人民共和国甘肃省审计厅审计报告甘审外报〔2018〕4号项目名称:世界银行贷款可持续发展农业项目项目编号:8321-CN项目执行单位:甘肃省农业综合开发办公室会计年度:2017目录一、审计师意见………………………………………………………………1二、财务报表及财务报表附注………………………………………………3（一）资金平衡表………………………………………………………3（二）项目进度表………………………………………………………5（三）贷款协定执行情况表…………………………………………8（四）财务报表附注……………………………………………9三、审计发现的问题及建议……………………………………………
2、…13一、审计师意见审计师意见甘肃省农业综合开发办公室：我们审计了世界银行贷款可持续发展农业项目2017年12月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表等特定目的财务报表及财务报表附注（第3页至第12页）。（一）项目执行单位的责任编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行情况表是你办的责任，这种责任包括：1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映；2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。（二）审计责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
3、我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。8为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见提供了基
4、础。（三）审计意见我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了世界银行贷款可持续发展农业项目2017年12月31日的财务状况及截至该日同年度的财务收支和项目执行情况。本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。中华人民共和国甘肃省审计厅2018年4月27日地址：中国甘肃省兰州市民主东路109号邮政编码：730000电话：86-931-8418421传真：86-931-46093338二、财务报表及财务报表附注（一）资金平衡表资金平衡表2017年12月31日项目名称：世界银行贷款可
5、持续发展农业项目编报单位：甘肃省农业综合开发办公室货币单位:人民币元资金占用行次期初数期末数一、项目支出合计1149,580,364.18198,169,596.171.交付使用资产231,653,689.1945,751,964.672.在建工程3113,369,232.23153,488,919.863.其他支出44,557,442.76-1,071,288.365--二、应收生产单位投资借款6--其中：应收生产单位世行贷款7--三、拨付所属投资贷款8--其中：拨付世行贷款9--四、器材10--其中：待处理器材损失11--五、货币资金合计1211,227,166.269,282,882.3
6、01.银行存款1311,219,566.269,277,810.30其中：专用账户存款14--2.现金157,600.005,072.00六、预付及应收款合计16528,000.00203,164.86其中：应收世行款利息17--应收世行贷款承诺费18--应收世行贷款资金占用费19--七、有价证券20--八、固定资产合计21--固定资产原价22--减：累计折旧23--固定资产净值24--固定资产清理25--待处理固定资产损失26--资金占用合计27161,335,530.44207,655,643.33后续8资金平衡表(续前)2017年12月31日项目名称：世界银行贷款可持续发展农业项目编报单
7、位：甘肃省农业综合开发办公室货币单位:人民币元资金来源行次期初数期末数一、拨款合计2867,177,335.6891,389,473.02二、项目资本与项目资本公积29--其中：捐赠款30--三、项目借款合计3174,783,334.12100,144,965.581.项目投资借款3274,783,334.12100,144,965.58(1)世界银行贷款3374,783,334.12100,14
