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1、中华人民共和国甘肃省审计厅审计报告甘审外报〔2013〕5号项目名称:亚洲开发银行贷款甘肃公路发展二期项目项目编号:2295-PRC项目执行单位:甘肃长达路业有限责任公司会计年度:2012目录一、审计师意见1二、财务报表3（一）资金平衡表3（二）项目进度表5（三）贷款协定执行情况表8三、审计发现的问题及建议9一、审计师意见审计师意见甘肃长达路业有限责任公司：我们审计了亚洲开发银行贷款甘肃公路发展二期项目2012年12月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表等特定目的财务报表及财务报表附注。（一）项目执行单位对财务报表的责任编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及
2、贷款协定执行情况表是你公司的责任，这种责任包括：1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映；2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。（二）审计责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财
3、务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了亚洲开发银行贷款甘肃公路发展二期项目2012年12月31日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行情况。（四）其他事项我们审查了本期内报送给亚洲银行的第19至35号
4、提款申请书及所附资料。我们认为，这些资料均符合贷款协议的要求，可以作为申请提款的依据。本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。中华人民共和国甘肃省审计厅二O一三年五月二十七日地址：中国.甘肃省兰州市民主东路109号邮政编码：730000电话：86-931-8418421传真：86-931-4609333二、财务报表（一）资金平衡表资金平衡表2012年12月31日项目名称：亚洲开发银行贷款甘肃公路发展二期项目编报单位：甘肃长达路业有限责任公司货币单位:人民币元资金占用ApplicationofFund说明Notes期初数期末数一、项目支出
5、合计(TotalProjectExpenditures)4.15,608,405,920.438,568,070,393.231.交付使用资产(FixedAssetsTransferred)0.000.002.待核销项目支出(ConstructionExpenditurestoBeDisposed)0.000.003.转出投资(InvestmentsTransferred-out)0.000.004.在建工程(ConstructioninProgress)5,608,405,920.438,568,070,393.23二、应收生产单位投资借款(InvestmentLoanReceivable
6、)0.000.00其中：应收生产单位亚行贷款Including:InvestmentofADBLoanReceivable0.000.00三、拨付所属投资贷款(AppropriateofInvestmentLoan)0.000.00其中：拨付亚行贷款Including:AppropriateInvestmentofADBLoan0.000.00四、器材(Equipment)0.000.00其中：待处理器材损失Including:EquipmentLossesinSuspense0.000.00五、货币资金合计(CashandBank)4.2407,849,688.80271,969,141.
7、871.银行存款(CashinBank)407,849,688.80271,969,141.87其中：专用账户存款(Including:SpecialAccount)0.000.002.现金(CashonHand)0.000.00六、预付及应收款合计(TotalPrepaidandReceivable)4.3702,545,437.81366,517,810.99其中：应收亚行款利息Including:Int
