3、.董事会B.监事会C.全体员工D．经理层8.企业应当结合（B）情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。A.控制活动B.内部监督C.风险评估D.内部环境9.相互牵制是以（ B ）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。A.职责分工 B.事务分管 C.作业程序 D.授权批准10.( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。A
4、.控制环境B.会计系统C.控制程序D.控制活动11.( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。A.授权批准控制 B.会计系统控制 C.组织结构控制D.内部报告控制12.按照内控要求，应由（ B ）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。A.记帐人员 B.非出纳人员 C.会计人员 D.审核人员13.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经（ D ）审核签章。A.记帐人员 B.出纳人员 C.会计人员 D.部门负责人1
5、4.（ A ）应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收付。A.出纳人员 B..记帐人员 C.会计人员 D.稽核人员15.在（ D ）监督下，各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。A.出纳人员 B..记帐人员 C.会计人员 D.稽核人员16．委托生产的存货，应根据生产请求编制计划书，委托生产计划应经过相关授权的人员进行审核，审核包括计划的有效性、（ A ）等内容。A.成本收益性 B.可行性 C.符合性
6、 D.相关性17.仓储部门应当定期对存货进行检查，重视（ B ）的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理控制，防止浪费、被盗和流失。A.仓库 B.生产现场 C.运输环节 D.销售环节18.单位对于重要的采购与付款业务，应当组织专家进行可行性论证，由（ C ）审批。A.董事长B.总经理C.企业领导集体决策D.负责采购的副总经理19.企业所有采购申请书必须先由（ D）签名批准A.董事长 B.总经理 C.负责采购的副总经理 D部门主管20.（ D ）是采购决策最关键的环节，也是最终确定供应商，签订采购合同的依据A.采购方式的选择 B.供应商的选
