内部控制客观题复习资料

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1、内部控制客观题复习资料一、单选题1、“自我实现人”假说的基本观点包括（C）。A.一般人生来就是懒惰的，总是尽量逃避工作B.人生来以自我为中心，对组织目标漠不关心C.只有人的潜力充分发挥出来，人才会感到满足D.多数人干工作是为了满足自己的生理﹑安全需要 2、以下哪项不是巴塞尔委员会的内部控制三大目标？（D）A.操作性目标B.信息性目标C.合规性目标D.保密性目标 3、内部控制起源于(C)A.内部会计控制B.内部管理控制C.内部牵制D.内部控制框架 4、下列哪一项不属于信念控制？（D）A.使命宣传B.愿景C.组织目标D.行为准则 5、财务总监在职业道德上应遵循如下原则：（A）。A.不参与舞

2、弊或行﹑受贿B.维护领导利益不受侵犯C.维护下属利益不受侵犯1、在结果控制指标体系中，财务指标的一个缺点是（B）。A.提供了综合﹑概要的业绩评价方法B.具有短期性C.相对简洁﹑客观D.具有可比性 2、一位副总经理认为他的一个下属具有担任高层管理工作的潜能。在以下方法中，哪一种对于挖掘该下属的潜能最为有效？（A）A.副总经理将他的评价告诉该下属，并与其建立起顾问关系B.用更高级的绩效标准来评价该下属的工作业绩C.签订一个绩效合同，只有完成这些任务才能将其提拔到高层管理岗位D.宣布该下属有望得到提升，并在同事面前加以表扬3、授予员工一定的权力能够激发起更加努力地工作﹑取得更好的绩效，一下何

3、种情况下，起步到这一作用？（B）A.管理过程中采用参与决策方法B.采用标准绩效评价方法C.减少管理中的形式主义D.对员工进行培训和教育 4、财务总监代表股东为首的利益相关者的权益进驻企业，应对（A）负责。A.股东或董事会B.总经理C.总会计师D.财务副总经理 5、独立董事就对外担保﹑关联交易﹑投资等业务要求报告和披露，属于（A）。A.财务报告内部控制B.业务流程信息控制C.一般控制D.应用控制 二、多选题1、战略控制机制包括（ABCD）。A.信念控制B.边界控制C.诊断控制D.交互控制 2、公司治理的内部控制目标包括（ABCD）。A.抑制经理人腐败或防范道德风险B.化解矛盾﹑凝聚力量C

4、.保证投资回报D.实现企业价值增值与基业长青 3、人员“胜任能力”具有的特征是（BCD）。A.胜任能力与工作绩效没有密切关系 B.不同的企业﹑处在不同发展阶段的同一个企业，对胜任能力的要求有所不同C.胜任能力因为职能的不同而具有不同程度上的差别4D.胜任能力是由学习方式逐渐发展起来的，即胜任能力具有可培养的性质 4、以下哪些要素属于COSO的《企业风险管理——整体框架》提出的企业风险管理的要素？（ABCD）A.内部环境B.事项识别C.风险对策D.监督 5、企业内部控制的参与人员包括(AB)A.公司的车间主任B.公司财务总监C.公司的供应商D.公司的客户 6、财务总监的核心能力和技能应该

5、包括（ABCD）。A.沟通及协调能力B.系统分析能力C.领导能力D.团队建设能力 7、战略控制的方法包括（ABCD）。A.平衡计分卡B.战略审计C.战略地图D.战略预算 8、企业的实际战略绩效与绩效标准存在偏差的原因包括（ABCD）。A.环境变化B.目标不现实C.缺乏激励D.管理人员能力不足 9、董事会的控制风险包括（ABC）。A.董事会被管理层控制B.缺乏足够的时间或经验履行职责C.对管理人员监督不力D.独立董事比例大 10、董事会专门委员会通常有（ABCD）。A.战略委员会B.审计委员会C.报酬委员会D.提名委员会 11、罗伯特.西蒙斯提出的战略控制包括（ABCD）。A.边界控制系

6、统B.诊断控制系统C.信念控制系统D.交互控制系统 12、审计委员会的控制风险包括（ABCD）。A.缺乏足够的时间或经验提供有效监督B.不能与内部审计师有效沟通 C.不能与外部审计师有效沟通D.由管理层聘任或解聘外部审计师 13、公司治理与内部控制的交叉区域包括（ABCD）。A.战略与控制B.财权安排C.高管人员任免D.企业预算 14、流程与任务控制包括（ABD）。A.预算控制B.成本控制C.融资决策D.采购业务控制 15、审批控制设计中应该考虑（AD）。A.审批人员和审批权限B.审批过程C.审批时间D.审批人员的责任 16、企业对于以下哪类员工应当重点关注？（ABC）。A.不良嗜好—

7、—赌博成性的员工B.挥霍成性﹑喜欢与人攀比的员工 C.关键岗位的员工D.新来的员工1、以下那种控制方式属于正式控制？（ABC）A.控制制度B.科层控制C.边界控制D.信念控制 2、财务目标确定的原则包括（ABCD）。A.可测量性B.可实现性C.现实性D.时间基础 3、家族企业采用直接型控制的优点有（ABCD）。A.企业主及其家族成员具有以感情为纽带的“向心力”B.企业主及其家族成员之间的信任关系降低了代理成本C.是企业快速地抓住发展的机会D.有