理财之现金及消费支出规划

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1、【保密资料，请勿外传】国家职业资格鉴定理财规划师理财规划–现金及消费支出规划此章节主要学习内容分析客户现金需求了解部分现金相关比率制定现金规划方案现金规划的一般工具现金规划的融资工具现金规划应遵循的原则：1.短期需求可以用手头的现金满足2.预期的或者将来的需求，可以通过各种类型的储蓄或者短期投、融资工具来满足现金规划需要考虑的因素：1.对金融资产流动的要求2.持有现金及现金等价物的机会成本货币需求之动机：交易动机预防动机投机动机动机含义原因影响因素交易动机个人或家庭需要现金及现金等价物是为了进行正常的交易活动由于收入

2、和支出在时间上的不同步决定于收入水平、生活习惯等因素；个人或家庭的收入水平越高，交易数量越大，其为保证日常开支所需的货币量就越大谨慎动机或预防动机为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机由于收入和支出的不确定取决于个人或家庭对意外事件的看法，但也和收入有很大的关系交易动机和预防动机的比较现金等价物：通常期限在3个月内，流动性强、价值变动风险很小、易于转换成已知金额现金的资产都可视为现金等价物。一般包括：现金、支票帐户、储蓄存款、货币市场基金和其它短期投资工具。持有现金的机会成本：金融资产的流动性与收益率呈

3、反方向变化。持有现金及现金等价物，就意味着丧失了持有收益率较高的投资品种的机会。流动性比率：1.资产的流动性2.流动性比率的含义和公式流动性比率=流动性资产/每月支出一般手中持有的备用现金为每月平均支出的三倍左右，保持流动性比率为3左右。现金规划的工作要求：1.电话预约2.准备会谈所需的资料3.迎接客户4.正式会谈前的铺垫现金规划的工作程序：1.向客户说明现金规划2.收集与客户现金规划有关的信息3.引导客户编制月（年）度收入支出表4.确定现金及现金等价物的额度收入支出表编制原则：提供个人或家庭获取现金的能力和时间分布

4、，以利于正确地进行消费和投资决策。1.真实可靠原则2.充分反映原则3.明晰性原则收入支出年收入及年终奖金130000保险费11000存款、债券利息25000产险0股利、股息不定生活费等60000其他0合计155000合计71000每年结余（收入-支出）84000年度性收支状况（单位:元）P36家庭资产家庭负债现金及活存40房屋贷款（余额）50定期存款70汽车贷款0股票（已兑现）25消费贷款0债券、基金0其他0房地产（自用）120房地产（投资）180黄金及收藏品0其他0资产总计435负债总计50净值（资产-负债）385

5、家庭资产负债状况（单位:万元）从单据凭证着手记帐每月需保留的收支单据如下：薪金收入及所得税、四金支出其它收入额已实现资本利得或损失现金取款额现金消费支出额刷卡消费签帐额信用卡缴款额利息支出额保费支出额从单据凭证着手记帐本月收支储蓄表可据以下作出：本月收入＝薪资收入＋存折上利息收入＋活期存款估计利息收入＋便条记录其它收入＋股票交割单记录计算出的资本利得或损失本月支出＝现金消费发票、收据或便条记帐额＋例行交通餐费支出估计额＋本月刷卡消费签帐额＋本月各项贷款缴款通知所列利息支出额＋民间借款利息＋本月所缴保险费本月储蓄＝本月

6、收入－本月支出从单据凭证着手记帐资产负债表持现现金活期储蓄定期存款金融投资的成本与市值房地产及其它不动产的成本与市值负债的余额资产-负债=净资产净资产的增加额=储蓄额+未实现资本利得或损失+资产重估增值或减损期末现金＝期初现金＋储蓄额＋资产负债调整的现金净流入额报表编制资产市价变动的调整对于难以评估市值、流动性较差的房产、车、古董、未上市股票等，可依成本入帐，平时不予调整，卖出时直接记收益，列入净资产变动项目，但如短期内较大波动，应自行调整；对市价变动频繁且有客观价格的资产，可在编制资产负债表时将未实现资本利得或损失

7、记入净值；此时：当期净值变动额＝当期储蓄额＋当期资产重估调整额＋当期未实现资本利得或损失家庭收支储蓄表与资产负债表的细目制定现金规划：是对家庭或者个人日常的、日复一日的现金及现金等价物的管理，其核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量和状态的持续性稳定。现金规划常用工具：一、银行存款活期存款、整存整取定期存款、定活两便、零存整取、整存零取、存本取息、个人通知存款、定额定期。二、货币市场基金三、信用卡四、其他银行融资方式储蓄业务比较类别起存金额备注活期储蓄一元起存，多存不限自2005年9月21日起，个人活期存款按季结

8、息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。定活两便一般50元起存。存期不满三个月，按活期计息，存期三个月以上不满半年的，按三个月定期存款利率打六折计息；存期半年以上，不满一年的，按半年定期存款利率打六折计息；一年以上无论存期多长，均按一年期存款利率打六折计息。整存整取定期储蓄一般50元起存，多存不限存期分三个月、半年、九个月、一年