财务共享服务中心的成熟发展模式

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1、Page1在保险行业，IBM全球团队为各国客户提供端到端的服务，包括业务战略、客户关系管理、绩效改进熟悉国际和两岸三地保险的业务通过在国际和中国大陆、香港、台湾成功实施核心系统的经验，不仅熟悉各自的业务流程和功能，而且有一批经验丰富的顾问有类似项目的成功经验在国内外多家保险公司成功实施了类似的客户管理和业务转型的项目有完整的保险解决方案在IBM的知识库中存有完整的保险业务解决方案、CBM模型和着眼于全局的先进数据模型IAA，这为可持续发展奠定了坚实的基础。中国太平洋保险股份有限公司Page2集团财务/资产集团规划/SBU战略监控/投资管理收

2、购、兼并公关人才培养法律审计集团营销研发采购/物流销售网络人事管理业务运营财务管理模式战略管理模式经营管理模式管理模式功能和人员配置业务单元角色决策中心战略业务单元/利润中心经营单元财务/资产集团规划/SBU战略监控/投资管理收购、兼并公关人才培养法律审计现金管理监控实施与资源协调财务预算和控制集团战略的实施和控制子公司/分支机构运作的管理和控制财务/资产集团规划监控/投资管理收购、兼并战略制定公关人才培养法律审计营销现金管理+总部组织机构的管理下属业务单元核心功能集团收益最大化红利/资金回收企业的高质量目标战略资源优化配置协调的管理共享平

3、台管理各业务单元的增长所有企业战略和操作效果最大化操作控制、功能和业务领域优化市场份额增长金融控股集团在管理模式上的选择Page3财务战略与规划业绩管理投资管理资金管理成本核算增加对集团运营和发展息息相关领域的关注：计划预算与集团的业务运营完全集成，内部和外部的业绩指标并逐层分解到业务对可标识出业务发展机会的分析信息进行实时访问的能力在保护集团资产的关键领域（如风险管理、内部控制、合规性等）构建能力集中或外包低价值和商品化的活动财务职能关注的领域全面预算价值：财务为集团提升关键价值集团业务职能战略规划业务整合价值管理资本运作人力资源管理业务

4、扩张与发展投资/增加公司内部的能力内部共享/外包Page4根据IBM的调查结果，对国内企业集团成立共享服务中心的受益进行如下排序中国的大型企业集团成立共享服务中心，按收益由低到高的顺序主要有如下目的：降低成本、提高运营效率、优化并标准化流程、加强风险控制。最终通过整体财务转型的实现，使财务更加贴近业务加强风险管控标准化、优化流程提高运营效率降低成本通过集中，对重要的财务活动加以控制，例如：资金支付等通过集中，确保集团各公司的业务流程一致通过集中，提供关键业务工作的运营效率，例如：集中统一关账在新公司成立时，不需要在当地培训会计核算人员实现整

5、体财务转型实现财务管理效率提升实现集团运营价值提升Page5财务共享中心的总体职能定位“核算、报账、资金一体化”，这是对未来财务共享中心的职能定位。集中报账报账是集中核算的主要实现手段集中收支在收支双轨基础上实现集中支付集中核算以集中数据平台为基础集中操作核算工厂内部银行财务共享渐进过程Page6本项目旨在使财务共享的主体成型使用统一集成的财务系统，使核算和财务管理具有一致、共享的数据集中数据平台和收支双轨本项目要实现的财务共享财务共享和专业管理最终型主体成型本项目可创建的财务共享主体成型财务共享的组织和职能外延固化和收支双轨要通过本次项目

6、成型的财务共享主体包括：财务共享组织和职能框架确立、会计流程整合、集中数据平台、集中收付——这是实现财务转型的关键起步。Page7IBM建议的财务共享服务中心的总体运行模式公司报帐点报帐职能核算职能结算职能维护支持职能总公司分公司中支/支报帐报帐报帐审核系统性审核凭证生成与过账凭证归档会计档案保管集中收付资金调拨出纳银行对帐系统维护操作变更控制适当授权账户管理信息录入/校验资金上划资金申请总部报账Page8财务共享服务职能一：集中报账报帐点总公司分公司支公司报帐信息客户银行/经代营销员员工供应商税务局保险业务系统业务凭证HR系统工资及福利费

7、费用报销采购税务业务收付佣金手续费发票/申请单发票/验收单完税凭证其他业务系统报销/请购系统信息采集业务发生信息传递信息清分信息处理信息归档信息查询集中报帐审核/处理Page9财务共享服务职能二：集中核算报帐中心核算中心报帐审核信息录入系统审核凭证生成凭证归档会计档案保管2报账审核要求共享推行初期，对单据进行严格的审核，未来可配合预算、内审和员工信用制度的完善，将部分报帐审核转移至事后稽核。完善的全面预算管理4会计档案保管原始会计档案在当地保存影像/实物票据匹配保存良好的税务关系严格的内审制度内外部条件5报帐分布与核算的关系报账初核、信息录

8、入与会计凭证保管的地点关系单据传递1单据传递方式通过影像系统上传报账信息通过快递方式传递原始单据影像系统成熟度快递公司服务质量员工信用体系核算规则、映射标准化系统根据预定义规则生