简谈工程货币资金的管理与核算

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1、简谈工程货币资金的管理与核算导读：如何写好一篇和库存方面的论文。希望本篇工程货币资金的管理与核算的论文范文会对你的写作构思有所启发以助大学生们轻松完成写作任务。朱世海（广西九建交通工程有限公司，广西南530028）摘要：对有的工程项目而言，工程货币资金的管理与核算始终处于核心位置，毕竟资金是工程的命脉，只有保证资金的管理科学有效，能保证工程的顺利进行，只有保证工程资金的安全使用，能保证工程的资金到位.文章对工程货币资金的管理与核算问题进行了探讨.关键词：工程货币资金管理货币核算中图分类号：F275　文献标识码：A　：10092374（2011）19014402货币资金是企业生产经营

2、过程中以货币形态存的资产，主要包括库存、银行存款和其他货币资金.企业只有按照钱账分管的原则组织货币资金的管理与核算，能保证货币资金的安全完整和合理使用.一般而言，货币资金的收支业务应由专职的出纳人员经办.出纳人员工作中必须要根据审核无误的收、付款凭证进行货币资金的收付，时还需要负责登记日记账和银行存款日记账.不过要注意的是，出纳人员不以兼管收入、债权、费用、债务等账簿的登记、稽核，以及会计档案的保管工作.一、库存的管理与核算谓的库存是指存放于财会部门，由出纳人员保管用于企业日常零星开支的货币资产.(一)库存管理的要求1．控制库存使用的范围根据国家管理制度和结算制度的规定，企业应规定

3、的范围内和库存毕业生论文提纲格式原创出处：shuoshilunargin-top:5px;margin-right:10px;text-align:center;float:left;argin-left:10px;border:1pxsolid#ddd;border-bottom:2pxsolid#ddd;position:relative;overflow:hidden;cursor:pointer;">撰写专业学士论文播放次数：2780评论人数：2241从原则上讲，出纳人员必须要逐日盘点库存.此外，企业的内部审计人员也需要对库存进行定期或不定期检查，一旦发现问题，必须要成立相

4、关的调查组及时查明原，根据相关的规定进行相应的处理.也是说，果有挪用、白条抵库的情况，必须马上予以纠正出现超过库存限额的的情况，需要及时送存银行果发现账款不符，必须要查明原果出现短缺，而且属于应由责任人赔偿的部分，计人其他应收款，果是属于无法查明原的短缺计人管理费用.二、银行存款及其他货币资金的管理与核算(一)银行结算纪律中国人民银行颁发的《支付结算办法》明确规定：不准无理拒绝付款，任意占用他人资金不准违反规定开立和使用账户不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，以套取他人和银行资金单位和个人支付结算，不准签发空头支票和远期支票，套取银行信用.(二)银行支付结算办法一般来

5、说，企业发生的货币资金收付业务，主要是通过采用银行汇票、银行本票、支票、信用卡、商业汇票、托收承付、汇兑、委托收款、信用证等方式行进行结算.上述结算方式分为两类，即异地结算和城结算.异地结算是指收付双方不一票据交换区域的支付结算，其中包括汇兑、托收承付和信用证结算方式城结算是指收付双方均一票据交换区域的支付结算，其中又包括包括支票、银行本票结算方式.既用于异地结算，又用于城结算的，主要有这几种：银行汇票、商业汇票、委托收款和信用卡等结算方式.银行汇票是由出票银行签发的，由其见票时按照实际结算金额无条件支付款项给收款人或者持票人的票据.果企业使用银行汇票结算，那必须要向银行提交银行汇

6、票申请书，且必须要详细填明申请人名称、账号或住址、收款人名称、账号、用途、汇票金额、或住址等内容，时还需要把款项交存银行，由银行签发汇票.而企业持银行汇票转账结算或支取.商业汇票是出票人签发的，委托银行指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据.银行开立存款账户的法人与其他组织间一定要有真实的交易关系或债权债务关系，能使用商业汇票.商业汇票一律记名，允许背书转让.三、结语总，工程货币资金的管理与核算需要经过严格的程序进行，需要相关人员按照严格的规定来执行，需要监督部分根据实际情况，对工程货币资金的使用进行有针对性的监控，保证资金使用的安全.