部门决算分析报告提纲

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1、附件3：部门决算分析报告提纲第一部分：部门（单位情况）（一）基本情况1．主要职能。2．机构人员情况。3、机构人员当年变动情况及原因（二）当年取得的主要事业成效概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。第二部分：收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。（二）收入支出执行情况当年收入支出基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。1、收入支出与预算对比分析（1）3预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项

2、目逐项对比（可列表）。（1）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。1、收入支出结构分析（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。2、重点经济分类支出执行情况（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。（3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。3、当年预算执行中存在的问题、原因及改进措施（三

3、）年末结转和结余情况1、分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。2、分单位结余结转情况。3、结余结转规模较大的原因分析。第三部分：资产负债情况分析3年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。（一）资产负债结构情况对资产负债具体构体进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。（二）资产负债对比分析计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门（单位）资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。第四部分

4、：本年度部门决算等财务工作开展情况1、本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。2、本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。3、对部门（单位）决算管理及报表涉及的意见建议。3