加强企业资金管理的对策研究

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1、加强企业资金管理的对策研究柳玲摘要：资金是企业的血液，管好资金就等于掌握了企业的生命线。本文分析了企业资金管理中的主要问题，采取针对措施，以使企业获得更好的发展能力。..关键词：企业；资金管理；对策一、我国企业资金管理现状分析改革开放以来，我国企业迅速成为社会经济发展的中坚力量，为我国成为世界第二大经济体系打下了坚实的基础。我国约99.6%的为中小企业，作为经济力量的后备军，它们不断扩大自己的力量，为中国城镇提供了约6亿的工作岗位。企业的发展必然伴随着大量的投资活动，而投资规模的不断扩大也为社会带来了更多就业岗位，对促进社会文明及稳定带来了好处。实践证明，中小企业已经成为社会发展

2、不可或缺的组成部分，也成为解决社会就业问题的主要途径。在促进城镇化，解决农村劳动力就业问题，提高农业生产效率，帮助农村尽快脱离贫困等方面，都离不开中小企业的发展。但是，我国企业发展的同时，也有它的不足，资金管理混乱，服务体系不健全、市场竞争力水平低下、整体素质不高等问题。目前，我国企业或多或少都面临着一些资金问题，特别是外贸型企业最严重，在经济大好的情况下，这种劣势并不明显，但一旦出现较大的经济波动，很可能一个个企业面临着停产，甚至倒闭的危机。二、目前我国企业资金管理的主要问题1.资金管理认识不够企业领导对财务管理没有准确的认识，将财务管理与会计核算混为一谈，认为资金管理就是管钱

3、，只是名字更好听而已，其实就是那么回事。而且大部分企业抵押担保不足，很难从银行得到贷款，只能靠自有资金来维持生产，在需要大规模融资时，通过向亲戚朋友贷款或不正规的民间金融组织借款。由于资金管理意识淡薄、资金管理理论缺乏，导致它的财务管理核心职能得不到发挥。因此，企业管理者和财务人员认为，只要把现金管理好就是了，不出现资金紧缺，能够维护现状就可以，至于资金管理的改革创新先暂且搁置。2.企业资金散乱，使用效率低下首先，没有严格的科学的资金使用计划。大多数企业没有制定科学的资金使用计划，对资金管理缺乏规范调控制度，没有建立信息化平台和资金运作平台，企业决策者的决策更多是依靠经验，而不是

4、信息手段和综合分析，同时缺乏对资金的有效管理和监督控制。其次，计划执行不力。资金预算执行随意性大，对于年初制定的资金预算计划并没有认真执行，实际活动中经常发展变化，计划与实际相脱节、计划赶不上变化等情况严重阻碍了企业资金的正常运转。第三，资金占用问题严重。企业的资金沉淀过多，很难进行调节，特别是企业集团，下属企业的资金调配不科学，有的企业有大量沉淀资金，有的企业却资金严重匮乏，使企业的整体盈利能力下降。3.财务观念淡薄首先，缺乏货币时间观。许多企业决策者投资随意性强，没有对产品进行科学的市场调研就盲目决策。许多企业决策者并没有重视创新，企业决策者还没有来得及对企业前景进行规划，企

5、业发展就超出了自己预想，甚至有的企业根本不考虑这些事情，看到市场有钱可赚，就立即上项目，根本不考虑长远战略、预期收益、资金占用规模等问题。机会成本的增加，常常不利于企业的发展。其次，现金流量观念薄弱。企业虽然会在财务报告中披露现金流的各项指标，但仅仅是披露而已，根本没有任何实际应用。缺乏对现金流量的认识，以及不将现金流量作为企业经营活动的指针，就很可能使企业陷入财务困境，面临财务风险。最后，资金成本观念不强。一般来讲，企业自有资金少、抵押物不足、破产率高、信用度低，这些都是商业银行忌讳的，所以大多商业银行都对这类企业望而却步，不敢大胆放贷。大部分企业都是短期贷款，金额不多，成本较

6、大，所以企业在决策时应当经过深思熟虑，慎重决策，争取将有限的资金用在刀刃上。4.资金投放与使用缺乏科学论证在企业投资活动中，企业决策者大多是凭经验主观决策，决策前的可行性分析大多是一纸空文，没有什么作用。而且企业的投资大多是针对企业内部的固定资产投资，对外投资较弱。企业的大部分资金仍然靠贷款支撑，在发展中又想继续扩大经营规模，导致大量的资金占用在存货、应收账款以及固定资产项目上，一旦货物滞销或跌价，那么对这些企业而言就是灭顶之灾，资金链断裂，最终面临倒闭破产。三、企业资金管理的对策为了提高资金使用效率，节约成本，企业和财务人员必须对资金管理引起重视，将资金管理作为财务管理的核心。

7、企业管理者要带头遵守财务管理制度，使企业向良好方向发展，具体做到以下几点：1.加强预算管理本着需求与节约、短期与长期兼顾的原则，对资金进行合理管理。资金需求量通过预算编制来完成，内容包括现金收入、支出以及再利用等。长期预算的难度较大，如果企业缺乏预算管理能力的话，可先从短期预算做起，只要做好未来一段时间的现金预算，对企业就有很大帮助。2.合理确定筹资方案为了降低企业的财务风险，企业可以尝试多个渠道来筹集资金，不同的资金，使用期限、附加条件及成本都有所不同。这就要求企业不仅在数量上