对国有企业集团资金管理的策略分析

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1、对国有企业集团资金管理的策略分析摘要：随着我国经济体制改革的不断发我国各国有企业集团也随之发展壮大。企业集团的发展对于国家的宏观经济调控和提高国家竞争力都有非常重大的意义。资金作为国有企业集团运作和发展的基础，其管理更加值得关注。本文以国有企业集团的资金管理为分析对象，指出相关存在的问题，并对其问题提出解决措施。关键词：国有企业集团；资金管理；策略中图分类号：F275文献标识码：A文章编号：100H828X(2014)08-0237-02一、企业集团资金管理的定义及原则企业集团资金管理主要是指整个集团按照资金运动规律和整体经济目标，借助市场发展和信息技术，对整个集的运作资金进行筹措、运作、周

2、转和分配来实现调配和管理，进行充分的发挥出资金在整个企业集团经营中的重要作用。实施企业集团资金管理应当遵循以下原则：其一，集中性原则。为了能够实现资金运营效益的最优化，有效地控制集的全部资金；其二，均衡性原则。均衡地让整个企业集团稳定有序的运作；其三，权变性原则。企业集团的资金要根据外部环境变化和内部组织的变化作出适当的调整；其四，效益性原则。尽可能的将资金投放到能够为企业创造收益的项目上，让更多的可以利用的资金参与到企业经营上。二、国有企业集团资金管理现状分析2.1缺乏行之有效的资金管理制度目前，绝大多数的国有企业集团在资金管理制度方面比较松散，资金管理的手段较为落后，资金的运作资金流量与

3、储存量较小，甚至不能满足企业在日常经营中对资金的使用需求。许多国有企业集团在资金管理方面的手段较为落后和松散，仅仅只是通过书面的教育和要求来对工作人员进行资金约束和控制，而没有进行对资金的管理模式和制度实现规范化，这就造成了企业集团的资金存在体外循环和坐支的现象发生。集团下各分公司对整体利益的忽视，且只关注自身公司的经营情况，企业集团的整体观念淡薄，使得国有企业集团资金管理运作困难。2.2法律和税收方面存在着风险国有企业集团为了加强集团内部的资金集中化管理，多数采取统收统支的资金管理模式，各下属企业在集团总部开立账户或是分支企业的资金全部上交到集团总部，并由集总部统一进行管理、调拨，这样做分

4、支企业与集团总部之间便形成了在资金方面的从属关系，被动的接受集团总部的资金调拨和安排。分支企业在企业集团总部账户上开设账户，而企业集团总部在银行开立账户，如果某一分支企业发生经济纠纷时，法院根据企业的经营情况只能对集团总部的银行账户进行查封或冻结处理，这样就会导致国有企业集团下各分支企业资金都无法正常运作，各分支企业也将共同来承担法律连带责任。2.3贷款管理薄弱，内部信贷不规范银行在对贷款企业的审查非常严格，贷款的发放要求也极其的高，对贷款的还款以及利息的支付都有较为严格和细致的要求，并且根据企业信誉度，进行针对企业的资信设立了评级系统，对于信誉差的企业有可能走上法律和程序。集中的资金管理不

5、亚于银行对于资金贷款的管理，作为资金的管理部门，发放内部信贷极少考虑到其信贷分支企业或是个人的资产状况、贷款用途和收益性回报，既不需要担保人的担保，也不需要有抵押的存在，有些国有企业集团的资金管理部门，将借来的款项直接用于归还社会上的欠款，从向企业集团借款之日开始就没有归还的打算，贷款管理的薄弱和内部信贷的不规范，使得企业集团资金管理中心成为了很多分支公司归还企业外欠款的代理人，严重影响了企业内部的资金周转情况，造成经营状况差，资金回笼差的现象，影响内部存款的正常使用，甚至让整个企业的资金链发生断裂。2.4资金管理软件的衔接存在问题国有企业集团与分支企业的资金管理软件衔接问题，主要表现在分支

6、企业和集团内部这两个方面的衔接。分支企业内部主要是指，资金管理软件与财务管理软件之间对接性差，一些国有企业集团资金管理中心的资金结算系统没有与内部管理软件互连上，不仅资金管理中心与财务系统之间的数据难以实现共享，还造成了很多重复工作的发生，这样不利于企业集团总部对于整个资金数据的管理与分析，还不利于企业集团的物流、资金流以及信息流之间的真正统一。同时，各个分支企业采用的资金管理如果不同，那么国有企业集团将无法实现资金管理平台的信息统一，更无法形成集团内部信息的共享，不利于查询和为企业经营者提供正确的、有用的相关企业信息。三、完善国有企业集团资金管理的主要策略3.1加强资金监控与预算管理国有企

7、业资金结算业务管理的是整个企业资金管理中心工作，资金管理中心根据日常的企业集团资金结算业务流程，严格控制银行账户的资金额度，加强银行账户的管理，充分发挥出资金管理中心的资金管理和结算处理，保证企业资金的正常运转，做好资金存贷和使用业务。加强资金管理办法和监控使用过程，采取网络银行业务管理办法，实现资金网络银行的规范化、严密化，并加强企业集团资金管理的保密工作。同时，加强企业集团的资金预算管理，强化票据和印鉴的