电力企业集团资金集中管理策略分析.doc

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1、电力企业集团资金集中管理策略分析摘要：资金集中管理作为电力企业财务管理核心工作，如何使电力企业在资金集中管理工作中实现资金使用周转顺畅、调度有力，是财务管理重点要解决难题。据此，根据电力企业实行资金集中管理的实践情况，分析当前电力企业资金管理存在的主要问题，并对今后电力企业如何进一步优化资金集中管理策略进行了分析。关键词：电力企业；资金集中；风险管理资金在企业财务管理中占据重要地位。长期以来，我国电力企业作为资金规模和现金流量巨大的典型企业，普遍重视资金集中管理，并且，根据实际情况，各电力企业也组织了不同形式的资金集中管

2、理。资金集中管理实现了企业发挥资金规模效益，有效降低了资金成本。但同时也出现一些问题，特别是资金集中以后如果出现经营资金流动不畅甚至资金链出现断裂，企业正常生产经营将会出现极大问题。特别是电力企业作为资金密集型企业，资金集中管理与高效使用的效果如何，如何有效规避资金管理风险，是一个十分重要且迫切需要研究的课题。１电力企业资金集中管理现状4学海无涯１．１基本完成了资金全面集中管理模式搭建。目前，电力企业通过加强人力、财力、物力集约化管理系统建设，提升财务控制和管理水平，通过财务集约化管理基本实现了“统一、集中、有效、精益”

3、的资金管理目标。借助于财务管理信息化和资金管理流程再造，财务管理水平得到显著提升，在资金集中管理、融资统一核算、资金预算约束、资金集中运作以及资金风险监控等方面都得到加强，资金管理呈现良性发展势头。１．２建立了资金集中管理组织机构。资金集中管理以后，改变了原有电力企业松散和低效的资金管理模式，对企业组织体系也是一种变革。在电力企业集团公司层面，依托财务部门建立了资金集中管理专业管理机构，负责资金集中支付、统一融资、统一调配、资金结算等职能。大部分电力企业还通过集团财务公司进一步实现了资金的精细化管理，极大的降低了资金成本

4、。１．３资金管理信息化水平大幅提升。现在处于大数据时代，电力企业普遍依托信息化科技建立了完善的资金管控信息管理系统，对电力企业的资金支付、资金应用审批、资金集中监控和资金集中管理等信息通过信息化系统处理，整合资金管理资源，完善了资金信息形成与传递渠道，对于集中企业集团的资金数据，提升资金管理效率通过了良好的支持作用。１．４实现了资金全面预算管理。电力企业通过推行全面预算管理，预算范围不断扩大，由企业总部单一主体逐步扩大到涵盖集团所有单位的全方位预算，具体包括基建投资、企业生产经营和大宗物资采购等。资金预算管理有效提升了电

5、力企业资金管理的精细化程度，通过加强考核，对资金预算的硬约束越来越强，使电力企业进一步精打细算资金利用安排，节约资金成本和财务费用，充分发挥了资金统一集中管理和利用效益。２电力企业资金集中管理问题4学海无涯２．１资金管理集权与分权的划分不合理。目前，部分电力企业已经开始实施资金集中管理，他们在进行资金集中管理的时候，都会遵循遵循一个原则，就是“总体集中，适度分”的原则，以便于资金集中管理。但也存在一定的问题，就是在集权和分权之间达不到一种平衡，对于资金管理，集团总部对下属单位的资金控制过严，同时，在资金管理上也缺乏灵活多

6、样性，造成基层单位对资金管理的有抵触，或过分依赖集团总部融统一资，资金风险管理和防范意识差。与此同时，集团公司对资金管理的控制权过高，导致了管理漏洞的出现，部分单位为逃避资金集中管理，套取资金支付预算外项目，容易造成资金风险。２．２资金全面预算管理的力度不够强。在电力企业实行的全面预算管理上也存在一些问题。首先是资金预算编制不够合理。电力企业财务部门使用的根据历史数据来预测未来一年的生产运营状况的编制方法，没有考虑区域实际的经济发展趋势所导致的电量增长。其次是资金预算主动性不强。电力企业的资金预算编制流程通过上级确定总体

7、预算目标，下级分解预算目标。下级单位作为预算责任主体，往往会把相关预算指标定在较低水平或仅仅满足于完成上级下达的预算指标，导致预算指标相比实际情况过于松弛，起不到预算引导作用。２．３资金集中管理考核评估机制不合理。资金集中管理的目的是集中企业资金资源，充分利用资金效益，从而降低资金成本。资金管理对企业效益的提升需要严格的执行才能体现管理价值，为了达到预期的效果，制定一套科学的考核评估机制，是十分有必要的。电力企业实施资金集中管理上往往为了管理而管理，管理部门把精力放在资金计划的编制和资金预算上，对于资金管理的执行情况和全

8、过程管理缺乏系统有效的考核评估。导致资金管理过于盲目，为了管理而管理，无法将资金集中管理的效果效益进行科学评估，并及时准确地反馈给决策部门并进行修正，导致电力企业尽管实现了资金集中管理，但资金利用效率和效益依然低下。２．４资金监控与反馈体系不健全。电力企业是资金流高度集中和密集的企业，对资金的监控与评价全过程管理十分