对国有企业集团内推行资金集中管理之浅见

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1、对国有企业集团内推行资金集中管理之浅见财务管理_.铠满[中固分类号]F275.1[文献标识码]C[文章编号]1∞5-四16(2∞7)11-咽-()4对国营企业集团内推行资盒篝申管理之浅见魏志红(福建省交通运输(控股)有限责任公司，福建福州350001)[摘要]本文以企业工作的实践为例，对国有接导致的是连带的风险责任，从而导致整个集团面企业集团推行资金集中管理提出自己的看法。临极大的财务风险。[关键词]企业集团资金集中管理5.实行集中管理进展缓慢。目前已实行资金集中管理的企业只有2家，占不到省属授权经营国有一、目前我省国有企业资金管理的现状及存在企业的7%。说明对资金实行集中管理

2、的认识还很的弊端不到位。1.集团公司资金管理观念落后，缺乏科学性。集二.企业集团实行资金集中管理的利处团财务人员的观念比较滞后，尚未建立起诸如时间在做大做强国有企业精神的指引下，我省对国价值、风险价值、边际成本、机会成本等科学管理有企业实行资源整合，突出发展主业势在必行，企的概念。比如:筹资时不权衡资本成本，不考虑资业集团的规模将发生大飞跃。分权、松散式的资金本结构，投资时不测算风险报酬，不分析现金流量，管理模式将不适应企业快速发展的要求，资金集中项目前期可研性报告成为可批性报告等等。管理是企业集团应该采用的新管理模式之一。2.不少集团公司在财务管理上过度分权，造成1.实行资金

3、集中管理，体现企业集团整体资产核心企业驾驭不力，难以从集团整体发展的战略高优势，提高融资能力。如省某控股公司，在成立之度来统一安排投资和融资活动，结果是下属企业各初，各子公司各自向银行融资用于生产，由于资产自为政、各行其是，追求局部利益;最大化;损害负债率差异，造成各公司融资水平差异较大，需要了集团的整体利益。这些体现在投资上，便是整个发展资金的企业由于负债率高，没有银行愿意提供集团的投资规模失控，投资结构欠佳。例如，省国贷款，即使找到愿意提供贷款的银行，所融资成本资委就曾花大力气对集团内的企业进行辅业清理整比同期基准利率上浮10%-15%，极大地阻碍了企顿，以突出各企业的主业

4、。业的发展。而负债率低、对银行信贷资金需要不大3.集团公司资金管理监管不利，缺乏力度。我的企业甚易从银行取得借款，且利率可以低于国家省国有企业集团组织结构大多是多级企业法人，管规定的基准利率。因此，该公司财务部门提出以企理链条长，法人企业通常具有充分的财务管理权，业集团整体授信、统借统还，最终实现了整个企业在资金管理上表现为银行账户多头设立、大额资金集团融资额度的成倍增长，而融资成本大幅下降，调度随意性强，企业集团合并形成大量的资金沉淀，企业综合信用等级大幅提升，此后又成功发行了企同时又拥有同存款余额相当的贷款规模，资金风险业短期债，融资成本下降了20%-30%。加大。2.充分

5、发挥每个企业的闲置资金作用，提高集4.连带的担保责任。企业集团的下属子公司大团资金的流动性，提高资金周转率。闲置资金不能额负债由母公司或其他子公司作担保，这种联保直给企业带来收益，造成闲置原因不外乎资金太少、481交通财会2007.11(总第244期)????????????????????????????????????㊣?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

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