浅析我国商业银行内部控制的问题分析及对策

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1、本科毕业设计（论文）题目：浅析我国商业银行内部控制的问题分析及对策教学单位：经济管理一系专业：会计学学号：1009061347姓名：张小凤指导教师：康英2014年5月摘要商业银行内部控制是经济管理控制屮的一个重要的应用分支，在社会经济环境屮它的特点特殊，不仅对商业银行自身的生存和发展有着直接的影响，同时也影响着世界各个国家的经济稳健发展，在现代经济发展前提背景不，加强内部控制的建设，建立强力有效的内控制度是商业银行生存的前提和发展，保证其持续稳健的发展。根据我国商业银行A部控制，以及我国商业银行产权结构等方面，在充分参

2、照当今先进西方商业银行内部控制评价理论的基础上，总结Y我国商业银行A部控制建设当前所面临的问题，提出了强化我国商业银行闪部控制的建议与意见。关键词：商业银行；A部控制；问题；对策AbstractInternalcontrolofcommercialbanksisanimportantbranchofmanagementcontrol，ithasspecialcharacteristicsinthesocio-economicenvironment，notonlydirectlyaffectthesurvivalandd

3、evelopmentofbanksthemselves，whileaffectingthehealthyeconomicdevelopmentofallcountriesoftheworld,onthepremiseofmoderneconomicdevelopment，strengtheningtheconstructionofinternalcontrol，andestablishinganeffectiveinternalcontrolsystemisthepreconditionandbasisforsurvi

4、valandsustainabledevelopmentofcommercialbanks.TheobjectofthispaperisbasedontheinternalcontrolofcommercialbanksinChina，inthefulllightoftoday’sadvancedWesterncommercialbanksbasedonthetheoryofinternalcontrolevaluation，summarizingtheproblemsfacedbytheconstructionofi

5、nternalcontrolofcommercialbanksinChina，putforwardproposalsforstrengtheningtheinternalcontrolofcommercialbanksinChinaandviews.KeyWords:commercialbanks;internalcontrols;issuesstrategy目录1绪论11.1论文研宄的背景和意义11.1.1研宂背景11.1.2研究意义11.2文献综述11.2.1国外研究情况11.2.2国内相关研究21.3研宂的内容2

6、1.4研宄的重点难点及研宄方法21.4.1本文的重点难点21.4.2本文的研究方法22商业银行与

7、Aj部控制概述42.1商业银行与内部控制42.1.1商业银行的概念42.1.2内部控制的概念42.2商业银行内部控制的概念42.3商业银行内部控制的目标和原则52.3.1商业银行内部控制的目标52.3.2商业银行内部控制的原则63我国商业银行内部控制的现状分析73.1我国商业银行内部控制的现状73.2影响我国商业银行A部控制的影响因素93.2.1外部的竞争压力导致经营风险增大93.2.2业务操作方面的事故难以避免93.2.

8、3内部控制制度的建设滞后于业务的发展104我国商业银行A部控制存在的问题及对策分析114.1我国商业银行A部控制屮存在的问题H4.1.1商业银行对内部控制的重视程度不够n4.1.2商业银行内部控制系统不健全n4.1.3信息交流与反馈不畅114.1.4内部控制文化没有形成，员工自我约束意识不强124.2完善我国商业银行内部控制的对策分析124.2.1强化岗位分离和职责控制124.2.2加强内部控制系统的建设134.2.3建立畅通的信息交流与反馈系统144.2.4加强企业文化建设14171绪论1.1论文研宄的背景和意义1.

9、1.1研究背景现代经济快速发展是金融发展的主要核心，是国民经济的命脉，随着经济全球化迅速发展，国际金融环境千变万化。商业银行作为我国金融机构的经济命脉，建设完善的商业银行内部控制也成为经济课题的重要事项。到0前为止我国商业银行内部控制尚不完善，内部控制风险也相当明显，因此，为了加强我国经济体系的持续稳健发展，我们就要不断加强建设商