工程建设公司报销审批程序

《工程建设公司报销审批程序》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方公司报销审批程序根据公司管理要求，为强化财务审核、监控力度，进一步规范报销程序，现将公司报销审批程序重申如下。一﹑经济业务事项发生前的审批程序第一 材料、设备、办公用品、耗材等物资，在采购前必须由各部门主任提交采购计划书,明确品名、数量、单价、合价，经主管领导审批，由总会计师（或项目财务部负责人）审核后，上报总经理（或项目经理）签批，（事后报销时必须附此签批的计划书）。第二 公司设备（包括小车）在修理前必须由主车

2、司机提出申请、部门主任提交计划书,明确修理部位、单价，经主管领导审批，由总会计师（或项目财务部负责人）审核后，上报总经理（或项目经理）签批，（事后报销时必须附此签批的计划书）。第三 公司招待费用的发生原则上由部门副主任及以上人员经办。在经办前必须提出书面申请，报请总经理或分管领导同意并确定接待标准。（事后报销时必须附此签批依据）。第四  公司董事会费用的发生原则上由经办人提出书面申请，报董事长同意。并由董事长确定标准。（事后报销时必须附此签批依据）。二﹑经济业务事项发生后的审批程序1、报销人必须将报销的原始票据按报销事项

3、和时间顺序分别编号依次粘贴在报销粘贴单上，并在票据上签署报销人姓名，同时填写报销事项和报销金额栏及报销金额合计栏。2、由报销人所在部门主任审核。部门主任必须在审核过的票据上签署姓名和“已核”等审核意见。3、由财务部门审核。经财务部相关人员审核单据的合法性、合规性，同时将已审核的报销票据按事项类别连续编号后，在已审核过的票据上签署姓名和“已核”字样，由财务部主任（未设主任岗时由由财务部副主任）在报销审批表上签署审核意见。4、由总会计师根据经济事项的真实性及必要性，在经财务部主任审核后的报销审批表上签署审批意见。5、由总经理

4、或总经理授权的费用报销审批人在经总会计师签批后的费用报销审批表上签署审批意见，交财务报销。6、单张票据金额为5千元及以上的必须由总经理签批。备用金借支和报销管理实施细则公司属各项目经理部、本部各部室：为规范公司备用金的管理，以减少公司资金占用，加快资金周转，提高资金使用效率，保证资金的有效运用。根据公司管理要求，现将公司备用金借支及报销管理实施细则重申如下，望公司各部门及所属各项目部认真遵照执行。一、借支范围根据公司实际情况及有关规定，备用金借支范围为：差旅费、小型零星采购及办公用品购置费等公务活动。休探亲假、年休假人员

5、路费不予借款。二、借款签批程序及权限----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方1、总经理、党委书记借款交叉签批，特殊情况由总经理授权副总签批。副总经理及三总师（总会计师、总经济师、总工程师）借款由总经理签批，总经理不在时由总经理或党委书记授权的副总签批。2、项目经理借款由项目副经理签批，项目副职借款由项目经理签批。3、公司（项目）其他人员借款，由

6、借款人根据出差申请单或任务计划单填写借款单，且注明事由、金额，经部门负责人签字后，交财务部负责人结合出差申请单、任务计划单以及借款人原在财务部借款余额审签后，报公司(项目)主管领导签批。4、不具备有效审批签单的，财务部门不得给予借款。5、对于签批的借款，部门负责人、各单位第一负责人以及财务主管负偿还连带责任。6、为了便于提高小车司机工作时间效率，根据实际情况可允许小车司机在本岗期间保留出差周转金叁仟元整。三、备用金报销及清偿1、借款人在公差完毕后，必须在壹周内到财务部门报销。确有原因不能按时报销的，须经单位负责人同意，确

7、定延期报销期限，最长不超过两周时间。若无特殊原因，两周内未到财务部门报销冲账，财务部门应及时通知借款人限期报销，如在期限内仍不履行报销手续的，财务部门则扣除借款人生活费（每月按400元计）以外的全部工资薪金收入并加计欠款金额5％的滞纳金，直至备用金扣完为止。2、借款人在报销冲账后，若所借公款有剩余，应当及时足额退回财务部门，不得以任何借口拖欠公款；对不能按时交回公款的，财务部门直接扣除借款人生活费（每月按400元计）以外的全部工资薪金收入，直至剩余款项扣完为止。情节严重的还应加收5%的滞纳金。借款人因剩余金额造成呆账、坏

8、账损失的，如果是因财务人员在处理报销业务时，未及时清理借款人原借款造成的，报账人、审核人负连带偿还责任。如果是因部门负责人审核不严，随意签批造成的，部门负责人负连带偿还责任。3、备用金借支和报销执行情况在年终经济责任制考核时，作为会计基础工作考核的内容之一。四、公司借款转到项目的规定1、项目人员原则上不在公司本部借款