关于费用报销审批程序的规定

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1、资阳智恒牛态农业有限公司关于费用报销审批程序的规定为严肃财经纪律，规范公司财务行为，加强财务管理，用好企业资金，厉行节约，降低企业成本和财务风险，有必要对费用报销审批程序和管理规定作出明确要求，请公司各部门严格遵照执行。一、出差费用报销流程：①出差人在财务室领取出差报销单，报销人写明出差地点、起止时间、出差人数、费用金额、附件张数等，填据上述借款内容,先报部门领导签署意见，转财务部门经理对报销票据进行审查、核实，核实的内容包括：票据的真实性、合法性、大小写金额是否相符、是否填写完整等，然后报总经理审签意见，最后交由岀纳

2、支付，出纳对有附件的要盖上附件戳记。②对有借款的，借款人出差归来后，应及时到人事行政部作外出注销登记，并及时填好旅差费报销单，费用报销时间应在一周之内结清。便于财务及时对费用凭证进行处理，准确体现企业盈亏。如在业务发生结束后一周内不及吋销账，经财务核实后,将按照借款金额每天1%。计算滞纳金，并根据金额大小、情节轻重进行经济处罚，并停止下一次借款。③对未结清借款的人员，原则上“前账不清，后账不借”。特殊情况不能及时结清上次借款的人员，当事人应作出书面说明，部门领导证明，报公司总经理签署意见。①关于借款的手续办理，原则上办

3、事人员外出办事需用经费，金额较小的，可以自己先垫支，报账后偿还，金额较大的，需要在公司借款，必须履行借款手续，借款人在财务室领取借款单,填写借款内容，借款金额，归还时间等要素，所在部门负责人签署意见，交财务经理或委托人审核并落实资金计划，转交总经理审签意见，最后返回出纳付款。对所有越级行为的操作，出纳不予以付款。⑤二、办公用品的采购和报销流程：①公司各部门对确需的大件办公用品釆购，应事先提出书面采购计划，部门领导签署意见，报公司采购小组集中釆购。②公司采购小组分别由行政部、财务部各抽调一名同志组成。采购应坚持“价廉物美

4、、经济适用”的原则，杜绝浪费。③为规范管理，坚持物质采购询价制度，各部门不得单独进行采购，否则不予报销。④采购物品应有发票，对采购数量较多的，应有采购清单，采购清单应附在发票下面，作报销的附件，售货方不提供发票的，支付金额不高于采购金额的92%,（8%为发票的相关税费）。⑤采购物品的报销流程按照费用报销程序办理。三、费用报销的规定：报销原则：费用报销一律实行从严控制，以增效节支为出发点，厉行节约。对不符合实际情况，以少报多，虚报冒领的，一律不予报销。并根据性质的恶劣情况进行经济处罚。费用报销的审签程序：①经办人填制费用

5、报销单，转交财务部对票据的完整性、合法性、合理性、真实性进行审核，再交总经理审签意见，最后交出纳报销。①经办人员不得擅自将票据进行越权处理。对违反票据法、财务会计制度规定，不合法、不完善的票据，财务不作费用报销。退回重新按照程序办理。②对有借支的，报销费用时，先冲抵借支，前账不清，后帐不借。出纳对此要严把关口，对因此造成的损失要承担和应责任。③费用支出坚持实事求是的原则，是什么费用就开什么费用票据，不能用其他费用票据冲抵，尽最大可能取得发票，如果没有取得正规发票，开的是收据，费用实际支出不得高于应付金额的92%,对于白

6、条如何做账，这是会计以后的账务处理问题，不在事件发生环节硬性更改，必须保证事件发生的真实性。