论商业银行的内部控制与风险管理

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1、摘要一直以来银行业都属于高风险行业，随着我W金融行业体制改革的进行，内部控制与风险管理已逐渐成为商业银行关注的焦点。商业银行的内部控制与风险管理存在着许许多多问题与不足之处，主要内控信息披露不足、员工素质有待提高以及内部控制与风险管理机制不完善。这不但提高了商业银行的经营风险，冋时也在一定程度上使得商业银行体制改革止步不前。所以我国商业银行改革的关键就是健全商业银行风险管理机制，完善商业银行内部控制体系。本文将对国内商业银行内部控制以及风险管理的现势进行分析，找出不足与缺陷，然后借鉴国外商业银行在这方面的成功经验与先进技术，最后提出有效并且可行的完善商业银行内部控制与风险管

2、理的措施，提高我国商业银行的核心竞争力，促进发展。关键词：商业银行，内部控制，风险管理ABSTRACTBankinghasalwaysbeenahigh-riskindustry，asChina’sfinancialsectorreformcarriedout，internalcontrolandriskmanagementofcommercialbankshasgraduallybecomethefocusofattention.Internalcontrolandriskmanagementofcommercialbankstherearemanyproblemsand

3、shortcomings，themainorganizationalstructureisunreasonable,managementsupervisionandstaffqualityandriskmanagementandinternalcontrolmechanismsareinadequate.Thisnotonlyimprovestheoperationalrisksofcommercialbanks，whileallowingcommercialbankstoreformstalledacertainextent.Sothekeyistoimprovecomm

4、ercialbanks’riskmanagementmechanismreformofChina’scommercialbanks,commercialbankstoimproveinternalcontrolsystem.Thisarticlewilldomesticcommercialbanks’internalcontrolsandriskmanagementarenowpotentialanalysistoidentifydeficienciesanddefects，andthenlearnfromthesuccessfulexperienceofforeignco

5、mmercialbanksandadvancedtechnologyinthisarea，andfinallyproposeeffectiveandviablecommercialbankstoimproveinternalcontrolandriskmanagementmeasurestoimprovethecorecompetitivenessofChina’scommercialbanks，andpromotedevelopment.ABSTRACT：CommercialBank,InternalControl,RiskManagement论商业银行的内部控制与风险管

6、理1绪论1.1论文研宄背景及意义金融是经济的核心，而金融业的安全则关系着国家经济社会的稳定和安全。作为风险性相对比较高的银行业的安全更是我们关注的焦点。然而2012年齐鲁银行特大伪造金融票证案的发生，让我们对商业银行的内部控制与风险管理留下了诸多质疑。我商业银行的内部控制与风险管理体系还相对比较薄弱，这些风险的产生，与内部控制制度有着紧密的联系。在我国金融业面临着越发残酷的竞争环境和变化多端的风险的形势下，我国商业银行为了打造成国际一流的现代化金融企业，实现价值与利润最人化，承担起社会职责，为国家的经济建设献出白己的一份力，就必须加强内部控制与风险管理的建设，建立健全内部控

7、制体系，改善内部控制机制，增强风险识别以及风险防范的能力。1.2研宄文献综述1.2.1对我国商业银行内部控制与风险管理存在的问题研究张爱云(2008)认为我国商业银行内部控制与风险管理存在的主要问题是内部控制制度在自身得设计上就有一定的不足与缺点，主耍表现在对商业银行的上层管理人员缺乏约束力以及管理，往往是对他们的所作所为睁一只眼闭一只眼，有时候还会损害商业银行的利益；还表现在一些内部控制制度规定的在实际中很难落到实处，制度内容偏向理想化，不具有可操作性。孙瑜(2008)分析商业银行员工以及管理人员的道德问题可能是