关于公私合作伙伴模式的财政风险

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1、关于公私合作伙伴模式的财政风险公私合作伙伴模式的财政风险论文导读：本论文是一篇关于公私合作伙伴模式的财政风险的优秀论文范文,对正在写有关于模式论文的写有一定的参考和指导作用,摘要：文章对公私合作伙伴（PPP）模式的财政风险进行了分析和总结，构建了评价指标体系，并采用层次模糊综合评价法对其进行了量化分析。得出了PPP模式中财政风险各项组成因素的影响权重，在一级指标上，政府担保的影响最大，权重为0.46，远高于其它指标。政府承担的项目风险、政府直接负债和政府隐性或有负债的影响权重依次为0.22、0.18和0.14。最后，文章根据这些

2、结论提出了相应的政策倡议。　　关键词：PPP模式；财政风险；AHP　　20世纪80年代以来，政府效率成为了理论和实践中的热点。在此过程中，公私合作伙伴（PPP）模式逐渐流行起来，成为最受欢迎的公共服务提供模式。在PPP模式之中，私营企业作为项目的承建方自行筹措资金，并以经营者的角色从项目收益中实现回报。这样的安排使政府在资金匮乏的情况下，也能够顺利实现公共服务的提供，因此极受各国青睐。而且，公共服务提供方与生产者的分离，也有助于效率的实现。政府作为民众的人，选择私人企业之时，只需要做一个精明的买方即可；企业同时作为生产方和经营方

3、，自会像私人企业一样极力提高效率。　　在这些显著的优点之下，PPP模式的一些隐患很容易被忽略，财政风险便是其中最需关注的一个。首先，在PPP模式之中，政府看起来自始至终都无需出资，这便形成了没有财政风险的假象。事实上，在PPP项目之中，政府之所以必须参与，这是由项目的（准）公共产品性质决定的。项目一旦故障，不管何种理由，政府都必须担负起恢复公共服务供给的任务，其中涉及的财政负担，是政府无可回避的。其次是项目的长期性与政府预算的短期性之间的矛盾造成的财政风险。我国政府的财政预算短则一年、长则五年，可是大型PPP项目常有10年以上者

4、，二者的错位往往会造成财政风险。因此，我们在关注PPP模式优势的同时，也必须关注PPP模式的财政风险，才能推动PPP模式更好、更优的发展。本文拟对相关风险进行深入分析，以期为政府实施城市基础设施PPP模式时提供可资借鉴的风险评估策略和素材。　　一、国内外研究目前状况评述　　世界各国政府不断推动私营部门参与公共服务供给。私营化由英国撒切尔夫人最先提出，从20世纪80年代开始，成为政府利用市场配置资源的新型方式。但私营化于20世纪90年代开始没落，PPP模式成为公共投资中吸引私营部门的资本和管理技能的新方式，致力于私营化未涉及或无法

5、实施领域。PPP模式早已在几百年前形成于欧美，只是近几十年才真正流行。　　国外学者对PPP模式的理论和现实依据、涵义、优势、项目风险分配和合同设计等都做了比较丰富的研究（Vito和Hamid，1998、Mona等，2006、Gorge和Clarke，2007、Bernardin等，2007）。近几年来，国际货币基金组织（IMF）开始关注公共投资与PPP模式的财政风险，并开始研究制约PPP模式财政风险的有效措施。其认为公共部门通过PPP模式可以避开或延迟相关财政支出而预先享用其收益，能够缓解基础设施投资的资金不足理由，但也可以用于

6、规避财政限制，进行预算外公共投资。在此情形下，政府可能在PPP模式中承担过多风险，面对高额的中长期财政成本。PPP模式中政府还承担着各种直接、或有负债，也可能对中长期财政和宏观经济的稳定带来冲击（Teresa，2005、Hemming，2006、Gerd等，2008）。国内关于PPP模式的理论研究和实践时间较短，形成的系统性学术研究报告还较少，研究领域集中在PPP模式的定义、特点、产生背景、优势作用、运转必要性和可行性以及项目风险分配等方面（孙洁，2002、王灏，2004、贾康，2009、柯永建等，2009）。　　总体来看，当前

7、关于PPP模式的研究还存在以下三个方面的不足：　　1.对PPP模式的理解不够全面和深入。一些研究未分清PPP模式与传统政府采购和私营化的区别，对PPP模式的认识仅停留在其融资功能上，把PPP模式与BOT、特许经营等同起来。　　2.对PPP模式的研究缺乏微观操作和宏观制度的有机结合。PPP模式的成功运转不仅需要良好的合同设计、最优的风险分配和完善的法律制度，也需要建立宏观制度加以引导。　　3.对PPP模式的财政影响研究不够。相对于传统公共融资模式，PPP模式拥有许多优势，但PPP模式的长期合同特性以及PPP模式隐含的各种政府或有、

8、隐性负债理由，可能导致政府在PPP模式中承担过多风险，政府面对高额的中长期财政成本，对中长期财政和宏观经济的稳定带来冲击。特别是在当前我国的财政预算和会计制度还需不断完善的背景下，PPP模式可能不仅不能有效降低财政风险，还会形成新的财政风险。同时，相对于世界许多