商业银行的资本管理备

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1、第二章商业银行的资本管理v商业银行资本的内涵´什么是资本´什么是商业银行资本第一节银行资本的性质与作用v权益资本资本=资产-负债v监管资本资本充足率=监管资本/风险加权资产v经济资本Ø又称风险资本Ø经济资本=信用风险的非预期损失+市场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失v银行业面临的主要风险（1）信用风险（2）利率风险（3）汇率风险（4）经营风险（5）流动性风险G保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一银行资本的多种功能v关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素（1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正

2、常经营（2）银行正常经营之前的启动资金（3）显示银行实力，维持市场信心（4）为银行扩张和业务拓展提供资金（5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长第二节资本的构成v银行资本的一般来源（1）商业银行创立时所筹措的资本（2）商业银行的留存利润22v具体形式实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务对银行资产与银行资本关系的认识v《巴塞尔协议》的主要思想Ø商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高Ø银行的主要资本是银行持股人的股本，构

3、成银行的核心资本Ø协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%Ø国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平《巴塞尔协议》的影响v⑴对国际银行业的影响Ø有助于平等竞争Ø有助于银行的风险控制•获得资本支持•表外业务扩张受限•国际银行业的监管趋向一致Ø有助于银行的国际化发展22v⑵对银行经营管理的影响Ø加强了银行对资本金的认识Ø使银行的风险管理由表内拓展到表外Ø使银行的信用膨胀规模与财务杠杆作用受到约束《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类v《巴塞尔协议》对资本扣除的规

4、定（1）商誉（2）对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资•避免交叉控股，重复计算的¡°双重杠杆效应¡±•避免跨国银行调拨资金，规避管制或进行投机活动银行规模与资本构成v不同规模银行的资本构成Ø规模较大银行的资本构成股票溢价和未分配利润占较大比重其次是银行发行的长期债务和普通股股票Ø小银行资本组成更主要依赖于自身的未分配利润v差异原因•通过金融市场筹资的难易程度不同•小银行更注重自有资本充足提高，资本充足性更高22我国商业银行的资本构成分析《巴塞尔资本协议》与我国《商业银行资本充足率管理办法》规定的

5、资本构成对比222008年和2002年我国四大国有商业银行的资本构成v伴随我国商业银行盈利能力的增强和上市步伐的加快，资本结构也发生较大变化（1）资本规模快速增加同时，资本结构得到有效改善。对实收资本的依赖降低。(2)盈余公积和未分配利润对银行资本的贡献增大。第三节资本充足与银行稳健´思考：Ø当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢？v资本收益与倒闭风险--银行面临的两难抉择Ø（1）资产收益率一定，资本/资产比率的

6、提高会降低资本的收益率Ø（2）在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险资本充足与银行稳健v资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险v比较A、B两个银行的资产负债情况：22ØA、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行但从资产结构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差相比而言，A银行的稳定性更高。资本充足与银行稳健v美国银行监管当局曾向社会公众建议帮助判别银行资本充足程度的辅助性方法

7、，包括八方面因素：Ø管理质量Ø资产的流动性Ø银行的历史收益及收益留存额Ø银行股东的情况Ø营业费用Ø经营活动效率Ø存款的变化Ø当地市场行情v银行资本规模再加上以上因素，会帮助社会公众对银行经营作出较为准确的判断资本充足的国际标准v1988年《巴塞尔资本协议》对资本充足率的规定Ø（1）目标资本率•资本与风险加权资产的比较，即资本充足率•到1992年末，签约国中较具规模的商业银行22资本充足率不低于8%核心资本充足率不低于4%Ø（2）资产负债表的资产风险权数Ø（3）表外项目的信用转换及风险加权对1988年

8、《巴塞尔资本协议》的补充和发展22v1988年《巴塞尔资本协议》的不足Ø仅涉及信用风险和市场风险，对市场风险的规定过于笼统Ø粗线条的风险权重不能准确地把资本与银行面临的风险密切结合Ø在计算资本充足率时，确认资产的主要依据债务人所在国是否为经合组织成员，存在OECD与非OECD国别歧视Ø对所有企业，无论其信用如何，风险权重均为100%Ø原则上仅适用于十国集国的国际性大银行Ø经济资本和监管资本不一致，导致银行通过资产证券化进行监管套利*新巴塞尔协议发展历程新资本协议的结构