商业银行的负债管理备

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1、第三章商业银行的负债管理第一节存款的种类和构成v一、存款的种类传统存款类型v⑴活期存款Ø支票存款v⑵定期存款Ø定期存款公开帐户Ø消费者定期存单Ø可转让定期存单（CD）Ø退休金帐户v⑶储蓄存款：主要针对个人客户创新存款类型v（1）NOW帐户（1972年）Ø概念•在金融机构开立的可签发支票的有息存款帐户•使用支付命令书•按平均余额支付利息15•个人、非盈利机构可以开立G意义：•抹杀了活期存款、定期存款、储蓄存款之间的区别•抹杀了商业银行与其他银行、其他非银行金融机构之间的区别v⑵超级NOW帐户（1983年）Ø与NOW帐户的主要区别

2、•起存金额为2500美元•没有最高利率限制v⑶货币市场存款帐户（MMDA）（1982年）Ø与SuperNOW帐户的主要区别•利率相对更高•转帐有次数限制•对存款人没有限制v(4)可转让定期存单（CDs）Ø概念•20世纪60年代由美国花旗银行首创•按某一固定期限和一定利率存入银行、并可在市场上买卖的票证•既是定期存款，也是有价证券Ø产品优势•一般面额较大，10万至100万美元，利率一般高于同期储蓄存款，可在二级市场转让•银行可获得稳定资金来源，还可降低存款准备金v(5)自动转帐服务帐户(ATS，1978年)Ø概念•在电话转账服务

3、的基础上创立•可同时开立有息的储蓄存款帐户与无息的活期存款帐户G协定帐户•可同时开立活期存款帐户、NOW帐户或MMDA帐户我国主要的存款类型v1.企业存款Ø概念•企业在生产流通经营过程中暂时或较长时间闲置而存入银行的货币资金，以及由于银行放款而产生的派生存款Ø分两大类•结算户存款（活期存款）：主要通过转帐方式办理•定期存款：一般不能提前支取；到期支取时，一般只能转帐，不能提现151.企业存款Ø活期存款Ø定期存款Ø单位协定存款*Ø单位通知存款Ø结构性存款*Ø外汇存款*Ø集团账户存款*2.储蓄存款v我国储蓄存款相关规定Ø我国的储蓄

4、存款原则•存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密Ø储蓄存款利息税•我国自1999年11月1日开始征收个人储蓄存款利息税，税率为20%•2007年8月15日开始，降低为5%•2008年10月9日开始，暂免征储蓄存款利息税v存款实名制*•2000年4月1日开始实行存款实名制v结息v账户管理费2.居民储蓄存款v活期储蓄存款v个人通知储蓄存款v整存整取定期储蓄存款v整存零取存款v零存整取储蓄存款v存本取息储蓄存款v定活两便储蓄存款v大额可转让定期储蓄v外币储蓄v教育储蓄3.外币存款（1）15v⑴甲种外币存款Ø概念：法人（或单位）的外

5、币存款v⑵乙种外币存款Ø凡居住在中国境内外、港澳台地区的外国人、外籍华人、华侨、港澳台同胞，均可开立v⑶丙种外币存款Ø概念：持有外币的中国境内居民，可以开立¬外币储蓄品种Ø美元、日元、欧元、加拿大元、英镑、瑞士法郎、新加坡元、欧元、港币我国金融机构存款状况（1994年-2007年）我国存款业务的发展特征v近年来发展速度较快v结构上，城乡居民储蓄存款占比较大（通常在50%以上），增幅较快，受金融市场波动影响较大；而企业存款增长低于城乡居民储蓄存款v存款业务类型日益丰富，形式多种银行业金融机构存贷款余额及存贷比（2003-2010

6、年）我国商业银行的存款创新v1.商业银行进行存款创新的原因Ø满足客户需求，应对竞争Ø提高声誉与吸引力，提高在市场上的地位Ø某些具体因素：如：金融产品的生命周期v2.商业银行进行存款工具创新应注意的问题Ø符合存款的基本特征与规范Ø采取积极的营销策略Ø坚持效益性原则，符合需要Ø不断进行创新G我国商业银行理财新品http://app.finance.ifeng.com/bank/product_list.php当前市场主要的银行理财产品v1.货币型理财产品Ø特点：投资期短，资金赎回灵活，本金、收益安全性高Ø投资方向：货币市场Ø风险：

7、信用风险低，流动性风险小15v2.债券型理财产品Ø特点：产品结构简单、投资风险小、客户预期收益稳定Ø目标客户群：主要为风险承受能力较低的投资者。Ø投资方向：银行间债券市场、国债市场和企业债市场Ø收益及风险特征：风险较低，收益也不高。最大风险来自利率风险、汇率风险和流动性风险v3.贷款类银行信托理财产品Ø投资模式•银行将募集来的客户资金投资于信托投资公司的信托计划，到期后由信托投资公司根据投资情况支付本金和收益•按照优先级、次级受益人分层，由次级受益人承担风险，但是享受杠杆化收益Ø风险•①信用风险，完全由购买理财产品的投资者承担

8、•②收益风险，委托人的收益上限是贷款利率•③流动性风险，只有在信托借款人提前归还借款，贷款类银行信托理财产品计划才能提前终止v4.新股申购类理财产品Ø收益率的影响因素•①新股中签率•②上市首日平均涨幅•③其他因素：主要包括闲置资金的使用等Ø增强型新股申购理财产品•主要是为了增